Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Бесценная

Как ответить на требование налоговой о предоставлении КУДиР при УСН за 2019 год по ст. 88 НК РФ?

Добрый день!
Т.к ранее вопрос был задан почему налоговая требует пояснений  https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=637229&find=unread
сейчас вопрос как ответить:

  Положениями ст. 88 НК РФ установлен закрытый перечень случаев, когда в ходе камеральной проверки налоговой декларации инспекция может истребовать у налогоплательщика документы. От организации на УСН налоговый орган вправе требовать представления только необходимых пояснений или внесения соответствующих изменений в случае выявления ошибок и (или) противоречий в представленной декларации (п. 3 ст. 88 НК РФ). Поскольку в полученном требовании нет конкретных указаний на допущенные компанией ошибки и (или) выявленные в ходе камеральной проверки расхождения, оснований для представления как пояснений, так и КУДиР нет.

Кто сталкивался,помогите пожалуйстаМолюсь
Оооочень не хочется проверку,это розница с выручкой под 150млн,ооочень много первички
ОтветитьНовый вопрос. . .
Sveto4Divny 119 897  баллов, г. Новосибирск
3 августа в 12:25
Добрый день.
Цитата (Бесценная):Поскольку в полученном требовании нет конкретных указаний на допущенные компанией ошибки и (или) выявленные в ходе камеральной проверки расхождения, оснований для представления как пояснений, так и КУДиР нет.
КУДиР, действительно, нет оснований представлять. А вот если не представите хотя бы пояснения, ждите следующего требования, со ссылкой на другую статью, с уточнением требований, от которого вам увернуться уже не удастся.
Поэтому предлагаю дать пояснения с расшифровкой структуры доходов и расходов. Например, выручка с разбивкой по источникам поступления - расчётный счёт, касса (эквайринг), неденежные поступления и т.п. Так же - расходы.
Отдельно расшифруйте поступления и расходы по расчётному счёту - что принимается к налоговому учёту, что не принимается.
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
Naaatta 60 153  балла, г. Новосибирск
3 августа в 12:33
Добрый день.
Цитата (Бесценная):Оооочень не хочется проверку
Так вам проверку не хочется или КУДиР давать не хочется?
Дать подобный ответ это в 90% случаев вступить в конфронтацию с налоговиками.
В общем то обороты большие, накопать можно много, поэтому риск выездной вполне себе риск.
Соответственно и риск доначислений тоже вполне себе риск.
Но если вы отдаете себе отчет в своих действиях, от отказывайте в предоставлении книги и пояснений, поскольку пояснять нечего, книгу предоставлять в рамках камералки не обязаны.
Цитата (Бесценная):Поскольку в полученном требовании нет конкретных указаний на допущенные компанией ошибки и (или) выявленные в ходе камеральной проверки расхождения, оснований для представления как пояснений, так и КУДиР нет.
Ну и я бы переформулировала:
Поскольку в полученном требовании нет конкретных указаний на допущенные компанией ошибки и (или) выявленные в ходе камеральной проверки расхождения, предоставить пояснения не имеем возможности. Просим уточнить ошибки и(или)противоречия между сведениями, содержащимися в документах, имеющихся у налогового органа, и данными декларации по УСН за 2019 г.
Предоставление документов, включая КУДиР, п. 3 ст. 88 НК РФ не предусмотрено.
Декларация нами составлена верно, внесение изменений в нее не требуется.
Бесценная (автор вопроса) 89 626  баллов, г. Москва
3 августа в 12:34
Sveto4Divny, спасибо!
Цитата (Sveto4Divny):КУДиР, действительно, нет оснований представлять. А вот если не представите хотя бы пояснения, ждите следующего требования, со ссылкой на другую статью, с уточнением требований, от которого вам увернуться уже не удастся.
с пояснениями придется озадачиться.
получается поквартально им расписываю что как и где чтобы дальше не дать ходу проверке.
непросто это однако
Sveto4Divny 119 897  баллов, г. Новосибирск
3 августа в 12:36
Цитата (Бесценная):получается поквартально им расписываю
Можно и поквартально, чтобы они могли с декларацией сравнить. Можно и в общем за год.
Бесценная (автор вопроса) 89 626  баллов, г. Москва
3 августа в 12:38
Naaatta,
Цитата (Naaatta):Так вам проверку не хочется или КУДиР давать не хочется?
проверку кому хочется
конечно кудир проще предоставить,но лишнего не хотелось бы
Цитата (Naaatta):Поскольку в полученном требовании нет конкретных указаний на допущенные компанией ошибки и (или) выявленные в ходе камеральной проверки расхождения, предоставить пояснения не имеем возможности. Просим уточнить ошибки и(или)противоречия между сведениями, содержащимися в документах, имеющихся у налогового органа, и данными декларации по УСН за 2019 г.
Предоставление документов, включая КУДиР, п. 3 ст. 88 НК РФ не предусмотрено.
Декларация нами составлена верно, внесение изменений в нее не требуется.
тут тоже двояко.завтра придет предоставить кудир уже с ссылкой на статью.кудир есть,но не считаю нужным ее предоставлять не зная в чем ошибка-то
полное ощущение,что это типа рассылки,кто как ответит того и будут досканально проверять
спасибо за ответы,буду думать

Цитата (Sveto4Divny):Можно и поквартально
сначала думала за год,но АВ поквартально и расписать поквартально
буду доказывать что НД сдала верно
спасибо!
Бухгалтерия
Подключитесь к сервису «Контур.Фокус», чтобы выбирать только надежных контрагентов
Naaatta 60 153  балла, г. Новосибирск
3 августа в 12:46
Цитата (Бесценная):завтра придет предоставить кудир уже с ссылкой на статью
Весь цимус в том, что нет такой статьи, которая обязывала бы предоставить вас книгу.
Только ст. 89 НК РФ. А это выездная проверка. Причем назначенная выездная проверка. То есть налоговый орган уже оценил, что у вас есть чем поживиться и уже циферку себе в уме нарисовал.
Цитата (Бесценная):тут тоже двояко
Неее, ну вы мечетесь то чего... тут изначально нужно решать - или в глухой отказ идете или малой кровью.
В вашем случае малая кровь это КУДиР из 1С в pdf выгрузить и отправить  - больше то ничего не просят, зачем писаниной заниматься...
Если требование для галочки, то никто ваши тысячи страниц КУДиР и смотреть не будет, тем более в pdf.
Если не для галочки, подумают как составить требование, чтобы вы им чего то пояснили.
Дальше по ситуации.
smv_mars 99 763  балла, г. Омск
3 августа в 12:47
Добрый день.

Как вариант, можно написать так:

Данные отраженные нами в декларации верны, к учету приняты в соответствии с требованиями главы 26.2 НК РФ

Приход денежных средств:
банк - 
терминал - 
касса - 

Возвраты покупателям:
банк - 
терминал - 
касса - 

Расходы:
материальные -
з/п -
взносы -
.....

Налогооблагаемая база составляет - 
Ставка  - 
Налог -
Бесценная (автор вопроса) 89 626  баллов, г. Москва
3 августа в 13:41
Дозвонилась.
Спрашиваю в чем ошибка,чтов статье 88 нет указания о предоставлении КУДИР.
Ответ:вы не хотите предоставлять кудир?ой,ошиблась в статье,по статье 346.24 обязаны
в итоге.предоставьте кудир.вы у нас на хорошем счету,ошибок нет,в списке на выездные и 
допросы нет.
Предоставим кудир значит.
Девочки,милые,спасибо Вам!ЦветыЦветыЦветы
Sveto4Divny 119 897  баллов, г. Новосибирск
3 августа в 14:07
Цитата (Бесценная):Ответ:вы не хотите предоставлять кудир?ой,ошиблась в статье,по статье 346.24 обязаны
Кто бы сомневался, что именно такой ответ вы и получите. Только какое отношение ст. 346.24, обязывающая вести КУДиР, имеет к обязанности представить КУДиР по запросу?
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
Бесценная (автор вопроса) 89 626  баллов, г. Москва
3 августа в 14:13
Цитата (Sveto4Divny):Только какое отношение ст. 346.24, обязывающая вести КУДиР, имеет к обязанности представить КУДиР по запросу?
не стала дальше спорить,кудир проще предоставить, чем пояснения,инспектор говорит пояснения не нужны.
я еще не решила как  быть.собираю информацию)