Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Наталия Курск

Как учесть корректировочный счет-фактуру от поставщика в сторону уменьшения?

Добрый день!
Вопрос удалён модератором.
В сентябре и октябре  2019 года было поступление от поставщика А. После этого в самом конце октября 2019 года произошла реорганизация в форме присоединения, в результате которой поставщик А перестал существовать, а появился поставщик В.
В январе 2020 года поставщиком В выписываются корректировочные сч-ф от имени В по поступлениям от А в сторону уменьшения (наши менеджеры не приняли оказывается часть товара, но бухгалтерию в известность не поставили).
Мы узнали об этом только сейчас, когда наконец-то В ответил на наши попытки свериться. В их акте сверки мы увидели операции (именно операции введенные вручную)  в январе 2020. Очень долго не могли от них добиться, что это за  уменьшение нашего долга перед ними. И вот сегодня они прислали нам корректировочные сч-ф от 23,01,20.
Не понимаю, как правильно все сделать. Ведь корректировать я буду поставку от А, а корректировка от В. Отразиться у меня корректировка от поставщика, которого уже нет. Естественно у налоговиков возникнет вопрос: как так? Далее не понятно с датами и в каком периоде у меня должно быть отражено. По идее надо подавать уточненку по НДС за 1 квартал к доплате?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по актуальной на сегодня форме
11 августа 2020 в 15:43
Юлия Радская, извините не поняла. И второй раз задала тот же вопрос. Если можно-удалите, пожалуйста
11 августа 2020 в 15:52
Юлия Радская, спасибо
Бухгалтерия
Узнайте систему налогообложения контрагента и сумму уплаченных им налогов
НКК Консультант
12 августа 2020 в 15:36
Цитата (Наталия Курск):Добрый день!
Вопрос удалён модератором.
В сентябре и октябре  2019 года было поступление от поставщика А. После этого в самом конце октября 2019 года произошла реорганизация в форме присоединения, в результате которой поставщик А перестал существовать, а появился поставщик В.
В январе 2020 года поставщиком В выписываются корректировочные сч-ф от имени В по поступлениям от А в сторону уменьшения (наши менеджеры не приняли оказывается часть товара, но бухгалтерию в известность не поставили).
Мы узнали об этом только сейчас, когда наконец-то В ответил на наши попытки свериться. В их акте сверки мы увидели операции (именно операции введенные вручную)  в январе 2020. Очень долго не могли от них добиться, что это за  уменьшение нашего долга перед ними. И вот сегодня они прислали нам корректировочные сч-ф от 23,01,20.
Не понимаю, как правильно все сделать. Ведь корректировать я буду поставку от А, а корректировка от В. Отразиться у меня корректировка от поставщика, которого уже нет. Естественно у налоговиков возникнет вопрос: как так? Далее не понятно с датами и в каком периоде у меня должно быть отражено. По идее надо подавать уточненку по НДС за 1 квартал к доплате?
Добрый день!

Выделенное синим считаю верным. Причем перед подачей уточненки нужно доплатить налог с пенями (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Если контрагент-правопреемник зеркально отразил данную ситуацию в своей декларации, то проблем с налоговиками в части того, что корректировка идет от правопреемника быть не должно.
12 августа 2020 в 16:02
НКК, здравствуйте. 
Спасибо, что откликнулись. Сч/ф корректировочные прислали от "нового" поставщика. Видимо и в декларации суммы фигурируют от него. Но я могу сделать корректировки на основании поступления и тогда у меня будет "старый" поставщик.
НКК Консультант
12 августа 2020 в 16:12
Цитата (Наталия Курск):НКК, здравствуйте. 
Спасибо, что откликнулись. Сч/ф корректировочные прислали от "нового" поставщика. Видимо и в декларации суммы фигурируют от него. Но я могу сделать корректировки на основании поступления и тогда у меня будет "старый" поставщик.
Добрый день!

Вы, вероятно, ведете речь про работу в программе. Этот вопрос, по правилам форума, нужно обсуждать в новой теме.
Что касается отражения корректировки в декларации по НДС, то ее нужно отражать по тому налогоплательщику, который оформил корректировочную счет-фактуру - т.е. по правопреемнику.
Бухгалтерия
Взносы для малого бизнеса снижены
Рассчитайте сниженные взносы по правильному алгоритму в понятном веб‑сервисе для небольших ООО
12 августа 2020 в 17:35
НКК, спасибо, поняла