АрОмА

Как принципалу отразить в бухучете услуги по продаже электронных билетов по агентскому договору с юридическим лицом?

Доброго времени суток!
Первый раз столкнулась с таким договором, мог бы кто помочь, как нам ООО Принципал (мы), должны учесть услуги по данному договору по бухгалтерскому учету. Отличается ли от обычных проводок у Принципала или нет. И при этом должны предоставить Агенту на присланный ими УПД, сводную счет-фактуру. Может уже кто-то так работал?
Заранее благодарю за ответ!
Прикреплен 1 файл:
TimePad_agent_agreement.pdf
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
14 августа 2020 в 19:11
Цитата (АрОмА):Доброго времени суток!
Первый раз столкнулась с таким договором, мог бы кто помочь, как нам ООО Принципал (мы), должны учесть услуги по данному договору по бухгалтерскому учету. Отличается ли от обычных проводок у Принципала или нет. И при этом должны предоставить Агенту на присланный ими УПД, сводную счет-фактуру. Может уже кто-то так работал?
Заранее благодарю за ответ!
Добрый день!

Не совсем понятно, в чем именно вопрос. Это обычный агентский договор и проводки у принципала стандартны:
Д 62 К 90 = отражена реализация услуг;
Д 90 К 68.2 = начислен НДС;
Д 76 К 62 = отражен факт сбора платы агентом;
Д 20 (26) К 76 = отражено агентское вознаграждение;
Д 19 К 76 = отражен НДС в составе агентского вознаграждения;
Д 68.2 К 19 = вычет НДС с агентского вознаграждения;
Д 51 К 76 = получены собраные агентом средства за вычетом вознаграждения агента.

Не совсем понял, при чем тут сводная счет-фактура.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
АрОмА (автор вопроса) 693 балла, г. Москва
18 августа 2020 в 15:37
НКК, добрый день! ООО на ОСНО принципал, просит Агента ООО продать электронные билеты от имени Агента, на концерт. Концерт проходит на территории ООО принципала. Агент предоставляет акт о продаже электронных билетов Продавец- Агент; Покупатель- принципал (то есть наша ООО). При этом электронные билеты проданы физ. лицам, указанные в акте от Агента. Они нам предоставили Акт и счет-фактуру на оказанные с их стороны услугу про продаже эл. билетов и вознаграждение. Теперь с нашей стороны, мы должны им предоставить счет-фактуру сводную по фим физ. лицам на конец месяца. Вот по этой схеме, не совсем понимаю действия в бухгалтерских проводках у принципала, то есть у нас.
Вот что от нас просят
Учет билетов с НДС и сводные счета-фактуры Каждый месяц мы отправляем организаторам событий комплект УПД (универсальных передаточных документов), выставленных  участникам событий. Если вы работаете с НДС и получили такой комплект, в ответ мы ждем от вас сводные счета-фактуры.В этой статье, рассказываем, как правильно работать с этими документами:По графам продавца в счете-фактуре указывается Принципал (вы), а по графам покупателя - Покупатель (участник). Данные покупателей следует брать из УПД, которые мы вам прислали. Указывать Таймпэд как покупателя – неверно. Вам нужно внести данные покупателей в графу 1-11; если покупатели физические лица, можно указать их как “покупатель физ.лицо”.
При составлении счета-фактуры в адрес Timepad укажите следующую информацию:

В строке 1 – дату, соответствующую дате выписки УПД, выставленного Агентом Покупателю; Номер счета-фактуры в соответствии с вашей индивидуальной нумерацией (подп. "а" п. 1 Приложения N 1 к Постановлению 1137);В строках 2, 2а, 2б – полное или сокращенное наименованиеместо нахождения продавца (Принципала) в соответствии с учредительными документами, его идентификационный номер и код причины постановки на учет.В строках 6, 6а, 6б указываются полное или сокращенное наименованиеместо нахожденияпокупателя в соответствии с учредительными документами, его идентификационный номер и код причины постановки на учет (подп. "и", "к", "л" п. 1 Приложения N 1 к Постановлению N 1137).Покупателем в данном случае является не Агент, а фактический покупатель, которому оказаны услуги Агентом и которому Агент выставил счет-фактуру (в нашем случае УПД) от собственного имени.
В соответствии с Приложением N 5 к Постановлению 1137 в счета-фактуры, выдаваемые Принципалом Агенту, переносятся данные из счетов-фактур (в нашем случае УПД), выставленных Агентом Покупателю.
Данные УПД, датированных одним числом, можно указать в одном сводном счете-фактуре, указав всех покупателей через точку с запятой;
Данные по реализациям участникам - физическим лицам можно взять из пункта 3.1 Акта (отчета) об оказании услуг и отразить в счете-фактуре на последнее число отчетного месяца.

Я тоже ни разу не сталкивалась с такой ситуацией и не совсем понимаю их политику в отношении сводной счет-фактуры и как все эти услуги отразить у себя, как у принципала.
АрОмА (автор вопроса) 693 балла, г. Москва
18 августа 2020 в 15:44
Юлия Радская, добрый день!
Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума ссылка, что мне предоставила та компания Агент, которые требуют от нас счет-фактуру сводную
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
АрОмА (автор вопроса) 693 балла, г. Москва
18 августа 2020 в 15:52
Юлия Радская, Спасибо!  "Учет билетов с НДС и сводные счета-фактуры, сайт timepad.ru".

Цитата (АрОмА  "Учет билетов с НДС и сводные счета-фактуры, сайт timepad.ru". ):чет билетов с НДС и сводные счета-фактуры Каждый месяц мы отправляем организаторам событий комплект УПД (универсальных передаточных документов), выставленных  участникам событий. Если вы работаете с НДС и получили такой комплект, в ответ мы ждем от вас сводные счета-фактуры.В этой статье, рассказываем, как правильно работать с этими документами:По графам продавца в счете-фактуре указывается Принципал (вы), а по графам покупателя - Покупатель (участник). Данные покупателей следует брать из УПД, которые мы вам прислали. Указывать Таймпэд как покупателя – неверно. Вам нужно внести данные покупателей в графу 1-11; если покупатели физические лица, можно указать их как “покупатель физ.лицо”.
При составлении счета-фактуры в адрес Timepad укажите следующую информацию:

В строке 1 – дату, соответствующую дате выписки УПД, выставленного Агентом Покупателю; Номер счета-фактуры в соответствии с вашей индивидуальной нумерацией (подп. "а" п. 1 Приложения N 1 к Постановлению 1137);В строках 2, 2а, 2б – полное или сокращенное наименование, место нахождения продавца (Принципала) в соответствии с учредительными документами, его идентификационный номер и код причины постановки на учет.В строках 6, 6а, 6б указываются полное или сокращенное наименование, место нахожденияпокупателя в соответствии с учредительными документами, его идентификационный номер и код причины постановки на учет (подп. "и", "к", "л" п. 1 Приложения N 1 к Постановлению N 1137).Покупателем в данном случае является не Агент, а фактический покупатель, которому оказаны услуги Агентом и которому Агент выставил счет-фактуру (в нашем случае УПД) от собственного имени.
В соответствии с Приложением N 5 к Постановлению 1137 в счета-фактуры, выдаваемые Принципалом Агенту, переносятся данные из счетов-фактур (в нашем случае УПД), выставленных Агентом Покупателю.
Данные УПД, датированных одним числом, можно указать в одном сводном счете-фактуре, указав всех покупателей через точку с запятой;
Данные по реализациям участникам - физическим лицам можно взять из пункта 3.1 Акта (отчета) об оказании услуг и отразить в счете-фактуре на последнее число отчетного месяца.

Наконец разобралась😀 Спасибо огромное за помощь!