ОльгаК555

Работник получил аванс и ушел в отпуск: как удержать НДФЛ?

Добрый день всем!
Подскажите пож. следующий момент.
по сотруднику был выплачен аванс за фактическое отработанное время (пол месяца), ндфл естественно не удерживали и не уплачивали.
Потом во второй половине сотрудник отработал 3 дня. и ушел в отпуск.
Вопрос: удержать хотя бы часть НДФЛ мы должны в последний день месяца и ничего ему не платить за 3 дня во второй половине?
или все таки всю сумму уже удержать при выплате аванса?
заранее спасибо за ответы
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 440 875 баллов
15 августа 2020 в 12:32
Здравствуйте!

Цитата (ОльгаК555):или все таки всю сумму уже удержать при выплате аванса?
В соответствии с пунктом 4 статьи 226 НДФЛ следует удерживать при фактической выплате дохода. Если при окончательном расчете за месяц Вы ничего не удержите, то это будет нарушением.

Цитата (ОльгаК555):удержать хотя бы часть НДФЛ мы должны в последний день месяца и ничего ему не платить за 3 дня во второй половине?
Я бы придерживалась этого варианта.
Эксперт Бухонлайна согласен
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
ОльгаК555 (автор вопроса) 8 050 баллов, г. Москва
15 августа 2020 в 14:23
Nataly S, спасибо за ответ  добрый день меня смущает что мы удерживаем всю сумму за вторую часть месяца и к выплате ноль. Складывается такая картина что вроде мы ничего и не платили и фактической выплаты и не было. А удержать то должны при фактической выплате.
Sveto4Divny 179 909 баллов, г. Новосибирск
15 августа 2020 в 17:00
Добрый день.
Цитата (ОльгаК555):меня смущает что мы удерживаем всю сумму за вторую часть месяца и к выплате ноль.
Удержите часть, если не считаете возможным удержать полностью.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=582586
ОльгаК555 (автор вопроса) 8 050 баллов, г. Москва
15 августа 2020 в 18:56
Sveto4Divny, добрый день  спасибо за ответ из той ветки что вы дали следует что аванс не доход и из него ничего нельзя удерживать .
Sveto4Divny 179 909 баллов, г. Новосибирск
15 августа 2020 в 21:20
Цитата (ОльгаК555):из той ветки что вы дали следует что аванс не доход и из него ничего нельзя удерживать .
А при чём тут аванс? Нужно удерживать из зарплаты за вторую часть месяца.
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
ОльгаК555 (автор вопроса) 8 050 баллов, г. Москва
16 августа 2020 в 00:05
Sveto4Divny, все не получится удержать со второй части зп , тот кусок который не получится удерживать надо с аванса за следующий месяц ? или ждать зп выплаты за след месяц?
Sveto4Divny 179 909 баллов, г. Новосибирск
16 августа 2020 в 11:12
Цитата (ОльгаК555):все не получится удержать со второй части зп , тот кусок который не получится удерживать надо с аванса за следующий месяц ?
В предложенной теме этот вопрос обсудили со всех сторон. В том числе привели письмо Минфина, который разрешает удержать из следующего аванса.
Письмо Минфина РФ от 05.05.2017 N 03-04-06/28037
Решение придётся принимать вам.
18 августа 2020 в 14:40
Добрый день.
Итак, вы можете удержать НДФЛ из зарплаты за вторую половину месяца (полностью или частично), либо удержать его при первой последующей выплате дохода работнику. Решение принимайте в соответствии со своим профессиональным суждением, поскольку и перед проверяющими отвечать (при необходимости) придётся именно Вам.
ОльгаК555 (автор вопроса) 8 050 баллов, г. Москва
19 августа 2020 в 17:56
Александра Кривошеева, спасибо
Сформировать и сдать в ФСС документы для выплаты пособий