LEkaterinaa

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

Добрый день!
Помогите пожалуйста правильно ли считаю в декларации налога на прибыль:
Доходы от реализации -сумма на которую продали без НДС
Внереализационные доходы (безвозмездно полученная продукция) без НДС цена продажи
Расходы уменьшающие сумму доходов:
з/п к выдаче (без НДФЛ и взносов)
взносы в ПФР, ФСС
арендная плата за офис
транспортные. услуги -доставка продукции до покупателя (с НДС)
услуги стор. орг.
телефонная.связь (с НДС)
почтовые
телефония (телефонная связь через интернет)
нотариус
канцтовары
комплектующие
интернет
материалы (закуп основных материалов на перепродажу) без НДС
Внереализационные расходы (услуги банка) с НДС
ОтветитьНовый вопрос. . .
Заказать усиленную квалифицированную электронную подпись (КЭП)
Альбина_nv 43 961 балл, г. Нижневартовск
24 февраля 2012 в 17:26
Добрый день. Налог на прибыль практически невозможно посчитать "на пальцах"
Из приведенного Вами списка теоретически возможно использовать все позиции в составе расходов.
Но!
Заработная плата - не на руки, а начисленная в соответствии с ТД и ТК (и другими нормативными актами) на счета затрат.
Транспортные расходы (если у Вас торговая деятельность) - до Вашей организации доставка как учитывается, в стоимости товара? если нет, то эти затраты в расходах учитываются не полностью, а рассчитываются на остаток товара.
Все, что у Вас указано (с НДС) - сумма НДС к расходам не относится.
Услуги банка - внереализ.расходы.
То, что Вы называете
Цитата:материалы (закуп основных материалов на перепродажу) без НДС

это себестоимость товаров (если приобретались изначально для перепродажи, а не продаете излишки материалов)
Комплектующие - в случае доукомплектации товара, списываются не на расходы, а включаются в себестоимость единицы товара, и списываются при ее продаже.
Уфф...если что пропустила, меня форумчане поправят.
Вы в программе учет ведете?
Ах да...одну немаловажную деталь пропустила . Помимо классификации расходов и правил их списания, должна быть правильно оформленная первичка на все эти расходы.
PS.-дубль-два. Вспомнила. По нотариальным расходам нужно учитывать пределы тарифов, установленных законодательством (статья 333.24 Глава 25.3 НК и статья 22.1 Основы законодательства Российской Федерации о нотариате" (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) (ред. от 03.12.2011)