ООО на УСН относится к пострадавшей отрасли: как рассчитать авансовый платеж по УСН?

Question

Добрый день! Помогите пожалуйста прояснить ситуацию. ООО (на УСН доходы-расходы) ведет деятельность в пострадавших от коронавируса областях, в связи с чем была освобождена от уплаты авансового платежа за 1-е полугодие (скрин сообщения от налоговой во вложении). Сейчас рассчитываю какой авансовый платеж нам предстоит уплатить за 9 месяцев и программа 1с (Конфигурация: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0) (3.0.81.23) выдает следующий расчет налога УСН (скрин во вложении). Хочется услышать мнение специалистов по поводу корректности расчета. Согласно расчета налога УСН к уплате в программе получается, что мы не просто освобождены от его уплаты, но и минусуем его из налога за 9 месяцев. Очень смущает меня данный расчет и соответственно не понятно какую сумму налога должна уплатить организация.

Nataly S · Accepted Answer

Здравствуйте!

Начисляем АП по налогу УСН по итогам полугодия в обычном порядке в соответствии со статьей 346.21 НК:
АП = (доходы за полугодие - расходы за полугодие) *15% - АП за 1 квартал.
Делаем проводку в бухучете на получившуюся сумму. Уплачивать ее не надо, а начислить надо.
Скорее всего эту сумму нужно будет показать и в декларации по УСН за 2020 год. Как именно это будет реализовано, пока можно только гадать, то ли в декларацию введут дополнительные поля или строки, то ли оставят форму как есть, просто в карточке расчетов с бюджетом сумма будет автоматически списываться (не подлежит уплате).
АП за 9 мес = (доходы за 9 месяцев - расходы за 9 месяцев) * 15% - начисленный АП за полугодие (с января по июнь).
В начисленный за полугодие АП включает в себя "прощенную" часть налога.

Надеюсь, что объяснила понятно.

27_ТатьянА · Answer

Nataly  S, то есть получается скрин расчета верный? К уплате за 9 месяцев сколько?

Nataly S · Answer

Цитата (27_ТатьянА):К уплате за 9 месяцев сколько?Считайте АП за 9 месяцев в обычном порядке, но с учетом того, как будто уплачен АП, срок уплаты которого установлен до 25.07.

27_ТатьянА · Answer

Nataly  S, благодарю за помощь&#128144;

27_ТатьянАспросил9 сентября 2020 в 15:37 4 120 просмотров УСН  ООО на УСН относится к пострадавшей отрасли: как рассчитать авансовый платеж по УСН? Добрый день! Помогите пожалуйста прояснить ситуацию. ООО (на УСН доходы-расходы) ведет деятельность в пострадавших от коронавируса областях, в связи с чем была освобождена от уплаты авансового платежа за 1-е полугодие (скрин сообщения от налоговой во вложении). Сейчас рассчитываю какой авансовый платеж нам предстоит уплатить за 9 месяцев и программа 1с (Конфигурация: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0) (3.0.81.23) выдает следующий расчет налога УСН (скрин во вложении). Хочется услышать мнение специалистов по поводу корректности расчета. Согласно расчета налога УСН к уплате в программе получается, что мы не просто освобождены от его уплаты, но и минусуем его из налога за 9 месяцев. Очень смущает меня данный расчет и соответственно не понятно какую сумму налога должна уплатить организация. Прикреплено 2 файла: 2020-09-09 15_07_40-Бухгалтерия предприятия (б.png 2020-09-09 15_17_55-Информационное сообщение о.png Новый вопрос Ответить

Nataly S 527 810 баллов 9 сентября 2020 в 23:24 30 баллов Здравствуйте! Начисляем АП по налогу УСН по итогам полугодия в обычном порядке в соответствии со статьей 346.21 НК: АП = (доходы за полугодие - расходы за полугодие) 15% - АП за 1 квартал. Делаем проводку в бухучете на получившуюся сумму. Уплачивать ее не надо, а начислить надо. Скорее всего эту сумму нужно будет показать и в декларации по УСН за 2020 год. Как именно это будет реализовано, пока можно только гадать, то ли в декларацию введут дополнительные поля или строки, то ли оставят форму как есть, просто в карточке расчетов с бюджетом сумма будет автоматически списываться (не подлежит уплате). АП за 9 мес = (доходы за 9 месяцев - расходы за 9 месяцев) 15% - начисленный АП за полугодие (с января по июнь). В начисленный за полугодие АП включает в себя "прощенную" часть налога. Надеюсь, что объяснила понятно. 9 сентября 2020 30 баллов

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

27_ТатьянААвтор вопроса 0 баллов 10 сентября 2020 в 08:23 Nataly S, то есть получается скрин расчета верный? К уплате за 9 месяцев сколько? 10 сентября 2020

Nataly S 527 810 баллов 10 сентября 2020 в 08:29 Цитата (27_ТатьянА):К уплате за 9 месяцев сколько? Считайте АП за 9 месяцев в обычном порядке, но с учетом того, как будто уплачен АП, срок уплаты которого установлен до 25.07. 10 сентября 2020

27_ТатьянААвтор вопроса 0 баллов 17 сентября 2020 в 14:45 Nataly S, благодарю за помощь💐 17 сентября 2020

Личная карточка для учета выдачи СИЗ — средств индивидуальной защиты Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты