В новом году ЕНВД не будет Для перехода на УСН надо подать уведомление в налоговую до 31 декабря Подать через интернет
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
27_ТатьянА

ООО на УСН относится к пострадавшей отрасли: как рассчитать авансовый платеж по УСН?

Добрый день! Помогите пожалуйста прояснить ситуацию. ООО (на УСН доходы-расходы) ведет деятельность в пострадавших от коронавируса областях, в связи с чем была освобождена от уплаты авансового платежа за 1-е полугодие (скрин сообщения от налоговой во вложении). Сейчас рассчитываю какой авансовый платеж нам предстоит уплатить за 9 месяцев и программа 1с (Конфигурация: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0) (3.0.81.23) выдает следующий расчет налога УСН (скрин во вложении). Хочется услышать мнение специалистов по поводу корректности расчета. Согласно расчета налога УСН к уплате в программе получается, что мы не просто освобождены от его уплаты, но и минусуем его из налога за 9 месяцев. Очень смущает меня данный расчет и соответственно не понятно какую сумму налога должна уплатить организация.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 279 987  баллов
9 сентября в 23:24
Здравствуйте!

Начисляем АП по налогу УСН по итогам полугодия в обычном порядке в соответствии со статьей 346.21 НК:
АП = (доходы за полугодие - расходы за полугодие) *15% - АП за 1 квартал.
Делаем проводку в бухучете на получившуюся сумму. Уплачивать ее не надо, а начислить надо.
Скорее всего эту сумму нужно будет показать и в декларации по УСН за 2020 год.  Как именно это будет реализовано, пока можно только гадать, то ли в декларацию введут дополнительные поля или строки, то ли  оставят форму как есть, просто в карточке расчетов с бюджетом сумма будет автоматически списываться (не подлежит уплате).
АП за 9 мес = (доходы за 9 месяцев - расходы за 9 месяцев) * 15% - начисленный АП за полугодие  (с января по июнь).
В начисленный за полугодие АП включает в себя "прощенную" часть налога.

Надеюсь, что объяснила понятно.
Бухгалтерия
Рассчитывайте налоги по УСН и ЕНВД и готовьте отчеты в понятном веб‑сервисе
10 сентября в 08:23
Nataly S, то есть получается скрин расчета верный? К уплате за 9 месяцев сколько?
Nataly S 279 987  баллов
10 сентября в 08:29
Цитата (27_ТатьянА):К уплате за 9 месяцев сколько?
Считайте АП за 9 месяцев в обычном порядке, но с учетом того, как будто уплачен АП, срок уплаты которого установлен до 25.07.
17 сентября в 14:45
Nataly S, благодарю за помощьЦветы
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет