Отчет 4‑ФСС надо сдать до 26 октября

Сдать отчет

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Dumbo

Расчет 6-НДФЛ: как отразить переплату по зарплате?

Добрый день!
Помогите, пожалуйста разобраться.
В организации есть сотрудники, которые в отчетном периоде работали какое-то  время и уволились. В дном месяце при выплате заработной платы за вторую половину месяца образовалась переплата 65 рублей. На конец следующего месяца эта переплата пропадает (то-есть бухгалтер недоплатил 65 рублей). Переплата образовалась за август (на 1 сентября), по состоянию на 1 октября сальдо выравнивается.   Данный сотрудник в фирме больше не работает. 
Как я понимаю в 6 ндфл 65 рублей мне нужно считать как аванс и никак не отражать отдельно.
За август и за сентябрь ставлю фактические  начисления, оплата за август 1 сентября в полном размере и оплата за сентябрь 1 октября  в полном размере. Аналогично ставлю сумму НДФЛ, так как было начислено.
Верно ли я понимаю?
ОтветитьНовый вопрос. . .
smv_mars 102 132  балла, г. Омск
16 сентября в 11:10
Добрый день.
Цитата (Dumbo):Данный сотрудник в фирме больше не работает. 
Как я понимаю в 6 ндфл 65 рублей мне нужно считать как аванс и никак не отражать отдельно.
какой аванс, если сотрудник не работает?

теоретически, у вас есть варианты
1 должны были удержать перепалту из суммы окончательного расчета при увольнении;
2  работник сам вернул переплату работодателю;
3. можно с работника взыскать в судебном порядке;
4 простить переплату

Полагаю, что у вас 4 вариант.
Дт 91.02 - Кт 70, списываете как безнадежный долг 

При этом списать нужно после истечения срока исковой давности
После чего нужно не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором было сделано списание, т.е возникли доходы у уволенного работника, письменно сообщить в ФНС  о невозможности удержать НДФЛ и о сумме задолженности бывшего сотрудника

почитайте ст. 210 НК РФ;  ст. 226 НК РФ; письмо Минфина России от 13.11.2007 N 03-11-04/2/274

Цитата (Dumbo):Как я понимаю в 6 ндфл 65 рублей мне нужно считать как аванс и никак не отражать отдельно
до момента пока не спишите долг, не отражаете.

После прощения отражаете.
В прищепке пример

почитайте письма Минфина России от 26.10.15 № 03-04-06/61255, от 23.06.15 № 03-04-05/36270, ФНС России от 11.10.12 № ЕД-4-3/17276
Бухгалтерия
Бесплатно сдать 6‑НДФЛ, 2‑НДФЛ и РСВ через интернет
Nataly S 270 635  баллов
16 сентября в 11:24
Здравствуйте!
Цитата (smv_mars):3. можно с работника взыскать в судебном порядке;
Нельзя взыскать переплату в судебном порядке, если имела место ошибка расчетчика. Вернее попытаться можно, но проигрыш в суде 100%. Да и кто пойдет судиться из-за 65 руб., экономически невыгодно.
Цитата (smv_mars):4 простить переплату

Полагаю, что у вас 4 вариант.
Дт 91.02 - Кт 70, списываете как безнадежный долг 
Не путаем списание безнадежной задолженности и прощение долга.
16 сентября в 11:31
smv_mars, добрый день!Цветы
на 1 сентября переплата, на 1 октября сальдо отсутствует. Дело было в прошлом году.
Никаких документов на возврат  или пересчет делать нельзя, человек уже не работает.
Вопрос в том, как эти манипуляции отразить в 6НДФЛ
Nataly S 270 635  баллов
16 сентября в 11:32
Цитата (Dumbo):на 1 сентября переплата, на 1 октября сальдо отсутствует.
Куда делась переплата?
16 сентября в 11:38
Цитата (Nataly S):Куда делась переплата?
Добрый день!
Бухгалтер просто выплатил за сентябрь меньше на 65 рублей.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Nataly S 270 635  баллов
16 сентября в 11:46
Что отражено в 6-НДФЛ? Как будто зарплата выплачена правильно и своевременно?
Если так, то оставьте как есть и ничего не трогайте.
16 сентября в 11:57
Nataly S, Улыбаюсь
 Зарплата  за август 10000 рублей (начислено 11494, НДФЛ 1494), заплатили 10065
Зарплата за сентябрь 10000 рублей (начислено 11494, НДФЛ 1494), заплатили 9935 

Я хочу отразить:
1)за август:
100-31.08.2019
110-30.08.2019
120-02.09.2019
130-11494
140-1494

2) за сентябрь
100-30.09.2019
110-01.10.2019
120-02.10.2019
130-11494
140-1494
Nataly S 270 635  баллов
16 сентября в 12:06
Цитата (Dumbo):Я хочу отразить:
1)за август:
100-31.08.2019
110-30.08.2019
120-02.09.2019
130-11494
140-1494

2) за сентябрь
100-30.09.2019
110-01.10.2019
120-02.10.2019
130-11494
140-1494
А как было раньше?
16 сентября в 13:34
Nataly S, отчетность в любом случае нужно переделывать, потому что в одном месяце отсутствует разбивка на отпуск и заработную плату, а в другом месяце потеряли зарплату одного человека.
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
Nataly S 270 635  баллов
16 сентября в 13:42
Предложенный Вами вариант наиболее подходящий.
Эксперт Бухонлайна согласен
16 сентября в 14:01
Nataly S, большое спасибо!!!!!Цветы
Александр Погребс Главный консультант
21 сентября в 18:01
Добрый день!
Цитата (Dumbo):Зарплата  за август 10000 рублей (начислено 11494, НДФЛ 1494), заплатили 10065
Зарплата за сентябрь 10000 рублей (начислено 11494, НДФЛ 1494), заплатили 9935 

Я хочу отразить:
1)за август:
100-31.08.2019
110-30.08.2019
120-02.09.2019
130-11494
140-1494

2) за сентябрь
100-30.09.2019
110-01.10.2019
120-02.10.2019
130-11494
140-1494
Цитата (Nataly S):Предложенный Вами вариант наиболее подходящий.
Я тоже считаю, что показываете правильно. 

Успехов!
22 сентября в 09:13
Александр Погребс, большое спасибо!!ЦветыУлыбаюсь
Бухгалтерия
Бесплатно сдать 6‑НДФЛ, 2‑НДФЛ и РСВ через интернет