Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
LEkaterinaa

Расчет налога на прибыль: безвозмездно полученная продукция

Добрый день!
Помогите пожалуйста. ООО на ОСНО занимается перепродажей продукции. От поставщика были получены бесплатно образцы, которые затем были проданы. Т.е. документов входящих на покупку нет, продажа есть. НДС соответственно был уплачен с продажи
Надо ли их вносить в внереализационные доходы по средне рыночной цене или нет при расчете налога на прибыль?
ОтветитьНовый вопрос. . .
VladLit 1 647 баллов
26 февраля 2012 в 15:53
Здравствуйте! Вы второй раз задаете один и тот же вопрос?
Цитата:Надо ли их вносить в внереализационные доходы по средне рыночной цене или нет при расчете налога на прибыль?

Мне не понятно две вещи: что такое "их" и какой все-таки договор у Вас с дающей организацией-это агентский договор, договор комиссии или договор купли-продажи? Если агентский или комиссии-все нормально-Ваш доход -агентское или комиссионное вознаграждение (за минусом НДС), если купли-продажи - Вас ожидают проблемы с ФНС (товар не оприходован, доход не отражен в БУ).
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
LEkaterinaa (автор вопроса) 115 баллов, г. Стерлитамак
26 февраля 2012 в 16:06
Договор купли-продажи, хотя не на все образцы, несколько даже без всякого договора просто отправляли нам. Поэтому вот в конце года все и по всплывало и спрашиваю как правильно сделать. Как правильно сделать теперь при подсчете налога на прибыль за год
VladLit 1 647 баллов
26 февраля 2012 в 16:20
Мое мнение остается прежним-Вы должны были оприходовать товар, сделать наценку и реализовать (см. проводки по предыдущему вопросу). Если Вы этого не сделаете, то налоговая при проверке доначислит Вам налог на прибыль (безвозмездно полученный и не оприходованный товар, не отраженный в БУ внер. доход), штрафы и пени и предъявит претензии по неведению БУ.
nicol011160 46 388 баллов, г. Москва
27 февраля 2012 в 10:10
Передача образцов обязательно должна быть оформлена документально. Если это передача на время, что прописано в договоре и оформлено накладной на передачу, то это товар не Ваш, перехода права собственности нет, и по истечение времени Вы должны этот товар вернуть его владельцу.На время использования товар должен быть оприходован за балансом.
Если договором определено, что товар передается Вам безвозвратно для использования в качестве образцов, Вы все равно должны отразить его наличие в учете. А для продажи оприходовать его, как безвозмездно полученный со всеми вытекающими последствиями.
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет