Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ежики

Расчет НДС

Посмотрите пожалуйста, правильно ли.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.
Исходные данные
Организация в отчетном периоде получила от реализации продукции выручку в размере 59 000 рублей, включая НДС 18%.
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты 15 000 рублей.
В течение отчетного периода организация приобрела:
• Материалы для производственных нужд на сумму 17 700 рублей, включая НДС 18%. Из них оплачено материалов на 10 000 рублей.
• Оборудование на сумму 14 160 рублей, включая НДС 18%. Оборудование оплачено и принято к учету.
В учетной политике организации доходы и расходы признаются по методу начисления.

Метод начисления заключается в следующем: доходы (расходы) признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место (к которому они относятся), независимо от фактического поступления (фактической выплаты) денежных средств либо иной формы оплаты.
Из этого следует, что организация для налогообложения по НДС берет сумму выручки, а не предоплаты.

59 000 * 18/118 = 9 000 руб. – сумма НДС с выручки положенная для уплаты в бюджет.

17700 *18/118 = 2 700 руб. – НДС по приобретенным материалам для производственных нужд.

14160 *18/118 = 2160 руб. – НДС по приобретенному оборудованию.

9 000 – 2 700 – 2 160 = 4140 руб. – сумма НДС которую должна перечислить организация в бюджет.
lg 14 060 баллов, г. Нижний Новгород
27 февраля 2012 в 23:26
Здравствуйте.
С полученного аванса надо заплатить НДС
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты 15 000 рублей.

При получении предоплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав организация-продавец должна уплатить НДС в бюджет (п. 1 ст. 167 НК РФ). Налоговая база в этом случае определяется исходя из суммы аванса (п. 1 ст. 154 НК РФ), а налог исчисляется по расчетной ставке - 18/118 или 10/110 (п. 4 ст. 164 НК РФ, Письмо УФНС России по г. Москве от 26.05.2009 N 16-15/052780).

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
ежики (автор вопроса) 0 баллов, г. Подольск
28 февраля 2012 в 17:41
59 000 * 18/118 = 9 000 руб. – сумма НДС с выручки положенная для уплаты в бюджет.
15 000*18/118 = 2288 руб. – должны сразу оплатить в бюджет.
9 000 – 2288 = 6712 руб. – задолженность перед бюджетом.
17700 *18/118 = 2 700 руб. – НДС по приобретенным материалам для производственных нужд.

14160 *18/118 = 2160 руб. – НДС по приобретенному оборудованию.

6712 – 2 700 – 2 160 = 1852 руб. – сумма НДС которую организация должна перечислить в бюджет.

Получается так?
28 февраля 2012 в 17:52
"В учетной политике организации доходы и расходы признаются по методу начисления.

Метод начисления заключается в следующем: доходы (расходы) признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место (к которому они относятся), независимо от фактического поступления (фактической выплаты) денежных средств либо иной формы оплаты.
Из этого следует, что организация для налогообложения по НДС берет сумму выручки, а не предоплаты".

Вот это (то что процитировала) отношения к НДС вообще не имеет. Эта лишняя информация. Она стояла в условиях задачи?

По поводу сумм, правильно так:


59 000 * 18/118 = 9 000 руб. – сумма НДС с выручки положенная для уплаты в бюджет.

15 000 х 18/118 = 2288 руб. - сумма НДС, исчисленная с предоплаты.

17700 *18/118 = 2 700 руб. – НДС по приобретенным материалам для производственных нужд.

14160 *18/118 = 2160 руб. – НДС по приобретенному оборудованию.

9 000 + 2288 – 2 700 – 2 160 = 6428 руб. – сумма НДС которую должна перечислить организация в бюджет.
ежики (автор вопроса) 0 баллов, г. Подольск
28 февраля 2012 в 18:08
А я подумала, что 15000 предоплаты, это оплачено из 59000 руб. поэтому так решила
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
28 февраля 2012 в 18:30
Цитата (ежики):А я подумала, что 15000 предоплаты, это оплачено из 59000 руб. поэтому так решила


Полученная предоплата это еще не выручка. Так что это отдельная сумма, не имеющая отношение к выручке, то есть 59000 руб.
ежики (автор вопроса) 0 баллов, г. Подольск
28 февраля 2012 в 18:59
Спасибо огромное, поняла. Еще раз огромное спасибо за помощь!!! Что бы я делала без вашей помощи.