Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
светик1111

Как правильно сделать запись во 2 раздел КУДиР УСН?

Здраствуйте😀
Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать запись во 2 раздел Книги доходов и расходов (Книга ДиР) при такой ситуации...
01.03.11 - приобретено помещение (ос), рассрочка платежа на 3 года.
1 платеж 10.03.11-200000 (сам платеж)+40000(ндс)
2 платеж 30.05.11-200000(сам платеж)+12000(проценты за рассрочку)
3 платеж 23.08.11-200000(сам платеж)+11000(проценты)
4 платеж 28.11.11-200000(сам платеж)+10000(проценты)
11.10.11-помещение введено в эксплуатацию 2 000 000 (сумма основных платежей)+ 23 000 (сумма процентов до ввода в эксплуатацию)+ 40 000 (НДС)=2 063 000(первоначальная стоимость)

Далее я могу признать к расходам в Книге ДиР в 4 квартале. В сумме 800 000(200 000*4)+40 000 + 23 000=863 000
А что дальше???
Подскажите как правильно разнести все это во 2 раздел книги ДиР?
Каждую запись отдельно по оплате? и как это сделать((((
Заранее всем огромное спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 345 786 баллов
28 февраля 2012 в 02:22
Цитата (светик1111):Здраствуйте😀
Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать запись во 2 раздел Книги доходов и расходов (Книга ДиР) при такой ситуации...
01.03.11 - приобретено помещение (ос), рассрочка платежа на 3 года.
1 платеж 10.03.11-200000 (сам платеж)+40000(ндс)
2 платеж 30.05.11-200000(сам платеж)+12000(проценты за рассрочку)
3 платеж 23.08.11-200000(сам платеж)+11000(проценты)
4 платеж 28.11.11-200000(сам платеж)+10000(проценты)
11.10.11-помещение введено в эксплуатацию 2 000 000 (сумма основных платежей)+ 23 000 (сумма процентов до ввода в эксплуатацию)+ 40 000 (НДС)=2 063 000(первоначальная стоимость)

Далее я могу признать к расходам в Книге ДиР в 4 квартале. В сумме 800 000(200 000*4)+40 000 + 23 000=863 000
А что дальше???
Подскажите как правильно разнести все это во 2 раздел книги ДиР?
Каждую запись отдельно по оплате? и как это сделать((((
Заранее всем огромное спасибо

Здравствуйте.
ОС при УСН включается в расходы в году приобретения. Поскольку ввод в эксплуатацию состоялся в 4 кв, то расходы стоимость попадает 31.12.11 в пределах уплаченных сумм. Так как дат оплаты несколько, то записей тоже, ИМХО .
Начиная с 2012 года записи надлежит делать поквартально.
Вот только с % нет уверенности. Как они оговорены в договоре?
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
светик1111 (автор вопроса) 0 баллов, г. Санкт-Петербург
28 февраля 2012 в 03:38
Nataly S спасибо большое за ответ, но это я поняла что списывать расходы надо 31.12.11. А вот как именно записать это во 2 разделе так и не поняла(((
например:
графа 1 - 1
графа 2 - помещение по адресу....
графа 3 - 10.03.11(первый платеж 240 000)
графа 4 - 30.09.11
графа 5 - 11.10.11
графа 6 - 2 063 000 руб
графа 7 и графа 8-не заполняю
графа 9 - 1(так как только в 4 кв)
графа 10- не понятно как высчитать % ? они примерные? (240000*100/2063000=11,63)
графа 11 - 11.63
графа 12 - 11,63*2063000/100=239926,9(а должно ж быть 240 000)
и так как я поняла по всем(по второму, третьему и четвертому) платежам((( правильно? 🤦‍♀️
только как быть с этими процентами (доля стоимости объекта-графа 10)и округлениями? ведь в итого суммы различаются? ((((
помогите кто-нибудь, плиииз....((((
а может в графу 6 первон. стоимость надо писать не всю сумму, а только оплаченную?
Александр Погребс Главный консультант
28 февраля 2012 в 16:37
Добрый день!
Честно говоря, я бы сначала сделал строчку со всеми данными по этому объекту ОС (в графе 6 оплаченную часть на момент ввода в эксплуатацию).
А затем каждой строчкой оплаченную часть датой после ввода в эксплуатацию.
В следующем году - всё по новой...
Проценты ("доли стоимости) хороши, когда первоначальная стоимость известна заранее и осталось только ее оплатить. У Вас же первоначальная стоимость меняется от платежа к платежу...

Успехов!
светик1111 (автор вопроса) 0 баллов, г. Санкт-Петербург
28 февраля 2012 в 18:01
спасибо большое
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет