Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Вера Чуйкова

В 2019 году ошибочно внесли в базу несуществующее поступление от поставщика: какими проводками исправить ошибку текущим кварталом?

Добрый день!
Очень нужна помощь!
ООО на УСН 15%.

Обнаружила ошибку в Базе.

Предыдущий бухгалтер вбил в 2019-ом году поступление от нашего поставщика на сумму 221 496 р. Получается мы ему должны денег, но такого поступления в природе не существует. У нас с ним всё по нулям.

Бухгалтер предыдущий вбила одним словом это поступление - как материалы - 1 штука, на счет оприходовала 10.01, и судя по всему списала каким-то числом, т.к. на 10 ом счете нет остатка. 

Судя по датам наших оплат этому поставщику и приходов от него из акта сверки, сумма эта не попала получается в кудир...

Вот я понять не могу, что мне сейчас делать?

Как мне текущим днем убрать этот приход и списание (требование накладную) 1 шт этого материала?

Прошу очень подсказать проводки или как поправить.

Спасибо!
Прикреплен 1 файл:
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
14 октября в 15:42
Юлия Радская, Этот вопрос не касается программы 1С, это бух. учет, какой проводкой исправить это, в любой программе, неважно в какой.

Юлия Радская, просьба перенести вопрос в Бух.учет, меня интересует какой бухгалтерской проводкой исправить ошибку
14 октября в 16:15
Юлия Радская, спасибо что перенесли Улыбаюсь
simport 262 473  балла, г. Мытищи
14 октября в 17:20
Здравствуйте. 
Д 60 К 91 (п. 14 ПБУ 22/01)
Эксперт Бухонлайна согласен
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
14 октября в 17:30
simport, можно уточнить Улыбаюсь

Д 60 - И контрагента этого указываю, К 91 (и какой субсчет у 91) - ?

Далее в проводке сумму указываю 221 496 р и всё?

а то что списаны были эти материалы ничего не делать с 10 ого счета?
simport 262 473  балла, г. Мытищи
14 октября в 17:35
Субсчет счета 91 смотрите в своей программе и учётной политике. У вас Прочие доходы, а какой сусчет - вам виднее.
Если вы откроете и прочитаете пункт 14 ПБУ 22/2010, то поймёте, что если в прошлом году расход отразился в фин. результате, т. е бухгалтер списал стоимость материалов на счёт 90 или 91,то теперь вы правите только, сделав проводку, указанную мною выше.

Какой только от таких проводок 
Д 60 К 10
Д 10 К 91?
Можно сразу Д 60 К 91 сумма 221 496р.
Эксперт Бухонлайна согласен
14 октября в 17:38
simport, Поняла!

Значет у меня -  Д 60.01  /  К 91.01 и  сумма 221 496 р.

Спасибо! Цветы

simport, что то сегодня утром мне вот в голову пришло, а точно на 91,01 ? - меня именно субсчет что-то засомневал... у нас же был вбит лишний приход неверный, его может надо проводкой в текущем квартале в расход? на 91,02 ? или все таки на 91,01 ? или я что-то не правильно думаю))

Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
15 октября в 15:51
Добрый день!
Цитата (Вера Чуйкова):simport, что то сегодня утром мне вот в голову пришло, а точно на 91,01 ? - меня именно субсчет что-то засомневал... у нас же был вбит лишний приход неверный, его может надо проводкой в текущем квартале в расход? на 91,02 ? или все таки на 91,01 ? или я что-то не правильно думаю))

Спасибо!
Это Ваш не добавление simport вряд ли увидит, пока ктот-то еще не напишет в теме...
Так что, я пишу, в основном, чтобы simport увидела Ваш вопрос.

И немного своего мнения добавлю.

Как я понял, Вы так и не выяснили, куда делся товар, купленный по несуществующей покупке.
Вы всё-таки начните с того, куда он делся. И на самом ли деле он списан в расходы.
В КУДиР в расходы он попасть не мог, поскольку остался неоплаченным.

Такая ситуация может еще возникнуть, если Вы приход материалов от одного поставщика ошибочно оформили, как приход от другого.
А когда при оплате или по сверке увидели, что оплата есть, а материалы не оприходованы, просто оприходовали их еще раз...
Так что разберитесь с сутью ошибки. Без этого правильно выбрать субсчет 91-го (участвует в налогах или нет) невозможно.

Успехов!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
15 октября в 15:59
Цитата (Александр Погребс):куда делся товар,
товара в природе не было, она зачем то вбила несуществующий документ и списала его... несуществующий товар

Цитата (Александр Погребс):от одного поставщика ошибочно оформили, как приход от другого.
я тоже так подумала, но схожих сумм я не нашла в 1с, как эта накладная, и по поставщикам всё закрыто в 0 по сальдо

Цитата (Александр Погребс):Так что разберитесь с сутью ошибки. Без этого правильно выбрать субсчет 91-го (участвует в налогах или нет) невозможно.
начальник сказал удалить это списание и эту накладную, что ее нет в природе....
вот удалить я не могу и я сделала проводку как мне сказали, но я не пойму, субсчет в моей ситуации должен быть 91,02 или 91,01 ?
Александр Погребс Главный консультант
15 октября в 16:07
Цитата (Вера Чуйкова):товара в природе не было, она зачем то вбила несуществующий документ и списала его... несуществующий товар
Вы меня не поняли.
Куда-то в учете этот "несуществующий товар" всё-таки делся.
Проводка Дт 10 - Кт 60 есть? получается, что есть.
Вы пишите, что 
Цитата (Вера Чуйкова):на 10 ом счете нет остатка
Вот и найдите, когда и куда списали.

Цитата (Вера Чуйкова):я тоже так подумала, но схожих сумм я не нашла в 1с, как эта накладная, и по поставщикам всё закрыто в 0 по сальдо
Всё равно ищите.

Цитата (Вера Чуйкова):начальник сказал удалить это списание и эту накладную, что ее нет в природе...
Начальник сказал своё. Ему нет дела до Вашего учета. 

Цитата (Вера Чуйкова):вот удалить я не могу и я сделала проводку как мне сказали, но я не пойму, субсчет в моей ситуации должен быть 91,02 или 91,01 ?
Это напрямую зависит от того, куда делись материалы в учете и как они повлияли на налогообложение.

Успехов!
15 октября в 16:17
Цитата (Александр Погребс):Это напрямую зависит от того, куда делись материалы в учете и как они повлияли на налогообложение
материалы были заведены одним словом - товар 1 штука, списали их документом требование- накладная 1 штука.... и всё  с 10 ого счета на 26 ой, и всё, но они получается в кудир тоже не попали, так как не оплачена была накладная, верно ?

значет на какой субсчет кидать выходит? Улыбаюсь

Цитата (Александр Погребс):Всё равно ищите.
я нашла!

28/12/2019 списали это, я посмотрела кудир за 4 кв и она не попала.
simport 262 473  балла, г. Мытищи
15 октября в 16:42
Цитата (Вера Чуйкова):значет на какой субсчет кидать выходит? Улыбаюсь
Цитата (simport):Д 60 К 91
субсчет - Доходы, не принимаемые при налогообложении

Цитата (Александр Погребс):И немного своего мнения добавлю.

Как я понял, Вы так и не выяснили, куда делся товар, купленный по несуществующей покупке.
Вы всё-таки начните с того, куда он делся. И на самом ли деле он списан в расходы.
Совет про счет 91 дала, т.к. списать ТМЦ кроме как на фин.результат некуда. Остаток ноль. Значит списали на расходы.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
Александр Погребс Главный консультант
15 октября в 17:10
Цитата (simport):субсчет - Доходы, не принимаемые при налогообложении
Цитата (simport):Совет про счет 91 дала, т.к. списать ТМЦ кроме как на фин.результат некуда. Остаток ноль. Значит списали на расходы.
Это "по правильному" так.
А мы уже имеем неправильное оприходование. Почему не предположить, что и списание получилось "неправильным".
Если материалы попали у КУДиР, как расходы, то счет 91 должен быть принимаемый для налогообложения.
Это в бухучете.
А для УСН - уточненная декларация и доплата налога.

Поэтому я и настаиваю на том, что сначала надо определиться, куда "делись" материалы.

Цитата (Вера Чуйкова):28/12/2019 списали это, я посмотрела кудир за 4 кв и она не попала.
Ну, если уверены, что в КУДиР не попали, тогда да, не принимаемые.

Успехов!
simport 262 473  балла, г. Мытищи
15 октября в 17:12
Цитата (Александр Погребс):Поэтому я и настаиваю на том, что сначала надо определиться, куда "делись" материалы.
так нашлось
Цитата (Вера Чуйкова):материалы были заведены одним словом - товар 1 штука, списали их документом требование- накладная 1 штука.... и всё  с 10 ого счета на 26 ой, и всё, но они получается в кудир тоже не попали, так как не оплачена была накладная, верно ?

значет на какой субсчет кидать выходит? Улыбаюсь
Цитата (Вера Чуйкова):я нашла!

28/12/2019 списали это, я посмотрела кудир за 4 кв и она не попала.
Александр Погребс Главный консультант
15 октября в 17:14
Цитата (simport):так нашлось
Я это уже видел и уже написал...

Хотя, сомнительно это как-то, неубедительно.
Цитата (Вера Чуйкова):с 10 ого счета на 26 ой, и всё, но они получается в кудир тоже не попали, так как не оплачена была накладная, верно ?
А 26-й куда?
Вы в КУДиР 26 счет как записываете? По каждой позиции? Или скопом?
15 октября в 17:46
Александр Погребс, там скопом аутсорсеры всё заводили, а посмотрела кудир по названию контрагента, не попала сумма, ну это не удивительно она же не оплачена была

Цитата (simport):Доходы, не принимаемые при налогообложении
вот хорошо что это написали, я неверно завела.... завела как Д 60 К 91,01 - и вбила принимаемые к НУ, сейчас поправлю на непринимаемые
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
simport 262 473  балла, г. Мытищи
15 октября в 17:52
Цитата (Вера Чуйкова):вот хорошо что это написали, я неверно завела.... завела как Д 60 К 91,01 - и вбила принимаемые к НУ, сейчас поправлю на непринимаемые
если расходы в КУДиР не попали
Цитата (Вера Чуйкова):я посмотрела кудир за 4 кв и она не попала.
то и доходы - не должны попадать тудаПодмигиваю
Эксперт Бухонлайна согласен
Александр Погребс Главный консультант
15 октября в 17:59
Цитата (Вера Чуйкова):там скопом аутсорсеры всё заводили, а посмотрела кудир по названию контрагента, не попала сумма, ну это не удивительно она же не оплачена была
Ну, если Вы уверены, что не попало в КУДиР, тогда и в доходы сейчас попасть не должно.
Но не забудьте, что все непринимаемые для налога доходы налоговики смотрят отдельно и попросят подтвердить, что расходы в КУДиР не попали...

Успехов!
15 октября в 18:00
Александр Погребс, спасибо

Цитата (simport):то и доходы - не должны попадать тудаПодмигиваю
спасибо