С 2021 года меняются реквизиты путевых листов Заполняйте путевые листы по новым правилам в специальном сервисе Попробовать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Алия Начинающий бух

Как предоставить пояснения по расчету по страховым взносам за 1-е полугодие 2020 года?

Добрый день, пришло требование с налоговой, подскажите как правильно ответить по отчету РСВ за 1 полугодие:
1.  Просим представить пояснения с расшифровкой всех сумм, необлагаемых страховыми взносами (строка 040 Подразделов 1.1; 1.2 Раздела 1 и строка 030 Приложения 2 Раздела 1) и подтверждающие документы (приказы, распоряжения, договора, реестры больничных листов, материальной помощи и др., кроме копий листов по временной нетрудоспособности)
2. "Идентификатор КС 2.6 - сумма ((ст.140 подр.3.2 р.3 СВоп – ст.160 подр.3.2 р.3 СВоп) по каждому показателю ст. 120 подр. 3.2 р.3 СВ)+ (ст.140 подр.3.2 р.3 СВпоп – ст.160 подр.3.2 р.3 СВпоп) по каждому показателю ст. 120 подр. 3.2 р.3 СВ (с начала расч. периода) )/ кол-во месяцев получения сумм выплат и иных вознаграждений (при значении ≠ 0) с начала расчетного периода ≥ МРОТ, левая часть КС 9466,03; 7944,69; 10816,82; 11850,32; 6463,93; 11226,01; 9998,76; 10475,45; 11066,49; 10086,19; 11314,39; 12075,04, правая часть КС 12130,00"
и
"Идентификатор КС 2.7 -  ((ст.140 - ст.160) пр.3.2 р.3 СВ по всем показателям ст.120) по представленным подр.3.2 р.3 в составе СВ со знач. не= 0) оп + ((ст.140 - ст.160) пр.3.2 р.3 СВ по всем показателям ст.120) по представленным пр.3.2 р.3 в составе СВ со знач. не= 0) поп /количество мес-в получения сумм выплат с начала расч. периода (при знач. не= 0) >= значение средней заработной платы в субъекте РФ по соответствующей отрасли в экономике (показатель кода ОКВЭД титульного листа СВ),  левая часть КС 16023, правая часть КС 22990"
ОтветитьНовый вопрос. . .
Зана 45 баллов, г. Смоленск
28 октября 2020 в 14:54
По ошибке 2,6 посмотрите с начала года по людям, которые отработали меньше месяца, и получившийся заработок меньше МРОТ, т.е. меньше 12130 руб. У Вас таких 12 человек. Проще их отловить, если запустить проверку отчета в 1С через предлагаемую там такую услугу. Она выдаст результат по фамилиям и суммам.
Дальше пишите ответ на требование из 1С, там есть такая возможность,  указывая каждого такого сотрудника:
ФИО, его СНИЛС, оклад, дату увольнения или кол-во отработанного времени в том месяце, когда сумма по нему меньше 12130 руб. Это не Ваша ошибка, просто программа в налоговой "спотыкается" на каждой сумме меньше МРОТ.
Если Вам не поздно, я завтра буду в офисе и посмотрю по своему отчету, с чем у Вас связана ошибка 2,7. Может, смогу подсказать.
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
28 октября 2020 в 15:11
Зана, Спасибо вам, у меня есть время, я подожду.
STANISLAV25 2 688 баллов
28 октября 2020 в 15:16
Алия Начинающий бух, добрый день. 

КС 2.7 про то что зп выше МРОТ, но ниже среднеотраслевой. 

<Письмо> ФНС России от 07.02.2020 N БС-4-11/2002@(ред. от 29.05.2020)"О контрольных соотношениях формы расчета по страховым взносам, утвержденной приказом ФНС России от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@ "Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка ее заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@"
СВ
сведения о величине средней отраслевой заработной платы
2.7
по плательщику страховых взносов
1. За 1 кв. расчетного периода (первый отчетный период при начале осуществления деятельности плательщиком в течение года).
ст. 126, ст. 421, ст. 431, НК РФ, ст. 133, 133.1 ТК РФ
Если сумма выплат по ЗЛ (КС 2.6) > МРОТ, но средняя сумма выплат по плательщику страховых взносов < средней заработной платы в субъекте Российской Федерации по соответствующей отрасли экономики за предыдущий расчетный период (календарный год), то возможно занижение базы для исчисления СВ
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить сообщение плательщику о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.
Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений плательщика страховых взносов установлен факт занижения базы для исчисления СВ, определяются иные мероприятия налогового контроля для выявления возможного занижения базы для исчисления СВ.
28 октября 2020 в 15:24
STANISLAV25, Спасибо за помощь. Это я поняла, что зп нижеотраслевой по региону. Только что им можно ответить по данному вопросу?!
Бухгалтерия
Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС
Зана 45 баллов, г. Смоленск
29 октября 2020 в 16:16
Алия Начинающий бух, 
не знаю, поможет ли Вам мой опыт, у меня тоже была ошибка КС 2,7. В левой части 12 449, в правой 55 340.
В р.3 я продублировала в колонку 150 сведения из колонки 140 по каждой строке 120 (это помесячно с апреля по июнь). Ошибка ушла. Также у меня была ошибка "неверное указание количества застрахованных лиц на ОСС стр.010 за 1-3 мес по коду тарифа 01." Из-за короновируса мы попали под код тарифа 21, там я поставила численность правильно и ошибочно выставила ее еще в код тарифа 01. Это вызвало ошибку. Убрала численность по месяцам в коде 01, оставив только численность на начало года. Потом внесла изменения в колонку 150 раздела 3. В результате ошибка исчезла, а что именно из этого на нее повлияло, точно не скажу. Посмотрите у себя что будет если сделать по аналогии в разделе 3 и нет ли ошибок в разделе 1 и 2 по численности или суммам. Успехов Вам!