Помогите разобраться, пожалуйста!
У нашей организации (ООО) единственный учредитель (100%) –
иностранное юр. лицо (ИЮЛ), зарегистрированное на Британских Виргинских островах.
ООО в 2008 г. заключило несколько договоров займа в $, получило в 2008 г. в $,
отдавать будем в $. Еще ни разу ничего не отдали.
Ежемесячно переоцениваю задолженность по суммам займов - курсовые разницы и положительные и отрицательные учитываю по Налогу на прибыль.
Ежемесячно переоцениваю % на конец месяца и начисляю новые % за прошедший месяц в $.
КАЖДЫЙ КВАРТАЛ
Определяю задолженность без %. Определяю собственный капитал (см. п. 4 ВОПРОСОВ?).
Всегда задолженность превышает собственный капитал > чем в 3 раза.
Следовательно, задолженность является КОНТРОЛИРУЕМОЙ.
Считаю коэффициент капитализации (КК) =
Задолженность / (собственный капитал на послед. дату квартала * 3).
Считаю лимит % по контр. задолженности (ЛИМ%) = Начисленные % / КК.
Считаю разницу = Начисленные % - ЛИМ%. Получаю ПОЛОЖИТЕЛЬНУЮ сумму.
ЛИМ% отношу на расходы по Налогу на прибыль. Д 91.2 К 66.4.4
ВОПРОСЫ:
1. Что делать с ПОЛОЖИТЕЛЬНОЙ суммой?
Если считать это дивидендами ИЮЛ ,
то сторно Д 91.2 К 66.4.4 на ПОЛОЖИТЕЛЬНУЮ сумму и Д 84.1 К 75.2 на ПОЛОЖИТЕЛЬНую сумму ?
2. Начислять налог на прибыль 15% как агент
Д 75.2 К 68 ?????
И платить его, хотя % я не платила и даже займы не возвращала?????? И так каждый квартал???
3. РАСЧЕТЫ В СЕРЕДИНЕ и КОНЦЕ ГОДА
Кварталы не трогать, или нарастающий итог за год выводить и каждый квартал ?????? Что тогда делать с дивидендами??
4. Собственный капитал в 2010 году.: т. к. для расчета чистых активов НЕ принимаются суммы долговых обязательств в виде задолженности по налогам и сборам, то в 2010 г. не принимать для расчета чистых активов всю задолженность перед фондами?
5. В 2010 г. КК и все расчеты делать на конец месяца, а не квартала ?
Буду очень признательна за помощь!!!!!!
У нашей организации (ООО) единственный учредитель (100%) –
иностранное юр. лицо (ИЮЛ), зарегистрированное на Британских Виргинских островах.
ООО в 2008 г. заключило несколько договоров займа в $, получило в 2008 г. в $,
отдавать будем в $. Еще ни разу ничего не отдали.
Ежемесячно переоцениваю задолженность по суммам займов - курсовые разницы и положительные и отрицательные учитываю по Налогу на прибыль.
Ежемесячно переоцениваю % на конец месяца и начисляю новые % за прошедший месяц в $.
КАЖДЫЙ КВАРТАЛ
Определяю задолженность без %. Определяю собственный капитал (см. п. 4 ВОПРОСОВ?).
Всегда задолженность превышает собственный капитал > чем в 3 раза.
Следовательно, задолженность является КОНТРОЛИРУЕМОЙ.
Считаю коэффициент капитализации (КК) =
Задолженность / (собственный капитал на послед. дату квартала * 3).
Считаю лимит % по контр. задолженности (ЛИМ%) = Начисленные % / КК.
Считаю разницу = Начисленные % - ЛИМ%. Получаю ПОЛОЖИТЕЛЬНУЮ сумму.
ЛИМ% отношу на расходы по Налогу на прибыль. Д 91.2 К 66.4.4
ВОПРОСЫ:
1. Что делать с ПОЛОЖИТЕЛЬНОЙ суммой?
Если считать это дивидендами ИЮЛ ,
то сторно Д 91.2 К 66.4.4 на ПОЛОЖИТЕЛЬНУЮ сумму и Д 84.1 К 75.2 на ПОЛОЖИТЕЛЬНую сумму ?
2. Начислять налог на прибыль 15% как агент
Д 75.2 К 68 ?????
И платить его, хотя % я не платила и даже займы не возвращала?????? И так каждый квартал???
3. РАСЧЕТЫ В СЕРЕДИНЕ и КОНЦЕ ГОДА
Кварталы не трогать, или нарастающий итог за год выводить и каждый квартал ?????? Что тогда делать с дивидендами??
4. Собственный капитал в 2010 году.: т. к. для расчета чистых активов НЕ принимаются суммы долговых обязательств в виде задолженности по налогам и сборам, то в 2010 г. не принимать для расчета чистых активов всю задолженность перед фондами?
5. В 2010 г. КК и все расчеты делать на конец месяца, а не квартала ?
Буду очень признательна за помощь!!!!!!