С каким счетом корреспондировать счет 44 для отнесения на затраты лизингового платежа в 1С 8.3?

Question

Добрый день!Помогите разобраться с проводками в 1С. Приобрели автомобиль в лизинг, на балансе будет у нашего предприятия, с постановкой на 01 учет разобрались. А вот с лизинговыми платежами запутались. Общая стоимость 2 000 000 - отражено в Кт 76/расчеты по лизингу, оплатили аванс 500 000, на 76/расчеты по лизингу остался долг 1500 000. На затраты в этом месяце можем взять только 40 000 (лизинговый платеж к начислению, документ выставлен). Возник вопрос&#160; - с каким счетом корреспондировать 44 счет для отнесения на затраты лизингового платежа?

Надежный друг · Accepted Answer

Добрый день.Цитата (Ираида Евгеньевна):Возник вопрос&#160; - с каким счетом корреспондировать 44 счет для отнесения на затраты лизингового платежа?Лизинговое имущество амортизируется, ведь вы его учли на счете 01, проводки будут Д44-К02, если это имущество используется для продажи товаров, работ, услуг. В 1С амортизация начисляется в конце месяца в соответствие с установленными вами способом амортизации и сроком использования. А лизинговый платеж просто уменьшает вашу задолженность, учтенную на счете 76. ( пп. 19, 21,22,23 ПБУ 6/01)

Ольга Матвеева · Answer

Добрый день! При размещении вопроса о работе в 1С не забывайте, пожалуйста, указывать полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Ираида Евгеньевна · Answer

Ольга Матвеева,&#160;1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2168)

Ираида Евгеньевна · Answer

Надежный друг, лизинговый платеж к уплате ежемесячно и лизинговый платеж, который мы можем принять в затраты - разные по сумме. В этом и состоит вопрос. Мы оплачиваем 500 тыс, а на затраты можем взять только 40 тыс

Надежный друг, вопрос про лизинговый платеж к начислению

Kamushek · Answer

Цитата (Ираида Евгеньевна):1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2168)

Это платформа, укажите какая у вас программа?

Цитата (Ираида Евгеньевна):Мы оплачиваем 500 тыс, а на затраты можем взять только 40 тыс

Есть оплата, а начисление услуг лизинга. Как начислять услуги лизинга? Для этого надо знать установленную программу.

Ираида Евгеньевна · Answer

Kamushek, лизингодатель выставил и лизинговый платеж к уплате и лизинговый платеж к начислению (можно взять в расходы). Платеж к уплате оплачен. Вопрос в том, как провести платеж к начислению, что бы он попал в расходы.

Kamushek · Answer

Цитата (Ираида Евгеньевна):Вопрос в том, как провести платеж к начислению, что бы он попал в расходы.На этот вопрос можно ответить, то понимая какая у вас программа... Как у вас в программе автоматизирован Учет лизинга...

Ираида Евгеньевна · Answer

Kamushek, а если не в программе, я не могу на листочке с проводками разобраться

Kamushek, общая задолженность по договору лизинга на 76 счете ( 2000 000 - 500 000 = 1500 000), лизингодатель выставляет платеж к начислению 40 000, его нужно поставить в затраты на 44, а корреспонденция с 44 какая будет?

Gelio · Answer

Добрый день! Расходы по лизингу будут отражаться исходя из того, для каких целей используется автомобиль. Сч 44 если вы используете ТС при реализации, 26 -оказание услуг, общехозяйственный расход, 20, 25 -использование в производстве.&#160; Т.к. ТС находится на Вашем балансе, то в расход будет принята сумма начисленная по лизингу- сумма начисленной амортизации амортизации.

Ираида Евгеньевна · Answer

Gelio,&#160;  Подпункт 4 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ прямо разрешает уменьшать единый налог за счёт расходов на лизинг при УСН. А именно – на соответствующие платежи по договору принятия имущества на правах лизинга

Gelio · Answer

О том, что у Вас УСН, сказано не было (или я что то упустила). А это я думаю существенная информация для Вашего вопроса.

geomech · Answer

Цитата (Ираида Евгеньевна):Подпункт 4 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ

Это Налоговый учет.
Ваш вопрос:

Цитата (Ираида Евгеньевна):Возник вопрос - с каким счетом корреспондировать 44 счет для отнесения на затраты лизингового платежа?

Это вопрос по Бухгалтерскому учету. Налоговый кодекс никакого отношения к БУ не имеет.

Ираида Евгеньевна · Answer

geomech, а вы можете реально помочь с ответом на мой вопрос?

Kamushek · Answer

Цитата (Ираида Евгеньевна):выставляет платеж к начислению 40 000, его нужно поставить в затраты на 44, а корреспонденция с 44 какая будет?

Нет, это начисление в затратах вы не указываете, в затраты идет амортизация.
Начисление делает проводки между 76 счетами.

Ираида Евгеньевна · Answer

Kamushek, какими проводками лизинговый платеж попадет в затраты по УСН? как это отразить?

Kamushek · Answer

Цитата (Ираида Евгеньевна):какими проводками лизинговый платеж попадет в затраты по УСН? как это отразить?

УСН ведется на регистрах УСН, проводки вы делаете только в бухгалтерском учете.
Делайте документ Поступление - Услуги лизинга ...

Ираида Евгеньевна · Answer

Kamushek, поступление я сделала. У меня увеличился долг 2000 000- 500 000= 1500 000 плюс 40 000. Вот я и спрашиваю как сделать правильно, мне кажется еще нужно какая то проводка, но я не знаю какая.

Kamushek · Answer

Цитата (Ираида Евгеньевна):поступление я сделала.

Документ Поступление - Услуги лизинга?
Счета расчетов какие? 76.07.2 и 60.02?
Счет учета 76.07.1?

Vik79 · Answer

Цитата (Ираида Евгеньевна):У меня увеличился долг 2000 000- 500 000= 1500 000 плюс 40 000. Вот я и спрашиваю как сделать правильно, мне кажется еще нужно какая то проводка, но я не знаю какая.

Если учет ведется в программе 1С, то документы от лизингодателя ,как ранее писали, через Поступление- Услуги лизинга (76 счет). Расходы по лизинговым платежам ( "амортизация и износ основных средств" ) можно будет посмотреть после закрытия месяца. А вот на какой счет эта "амортизация" упадет зависит от настроек Учетной политики.

Цитата (Ираида Евгеньевна):У меня увеличился долг 2000 000- 500 000= 1500 000 плюс 40 000. Вот я и спрашиваю как сделать правильно, мне кажется еще нужно какая то проводка, но я не знаю какая.

Первоначальные настройки лизинга правильно оформили в программе? Оборудование у вас на балансе. Вначале оформили через документ Поступление в лизинг, затем через документ Принятие к учету ОС?