Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
аленаК

Переход с ЕНВД на УСН: как отразить в КУДиР товары, которые оплачены в 2020 году?

Добрый день, ООО на ЕНВД переходит  с 2021 года на УСН Доходы - расходы, розничная торговля продукты.
Товары для реализации оплачены в 2020 году, часть продана,часть остается  для продажи на 2021 год.
как в КУДИР отразить продажу этих товаров,те расход. Спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
Гражданка Шилова 431 447 баллов, г. Белгород
29 декабря 2020 в 14:28
Здравствуйте!
Цитата (аленаК):Добрый день, ООО на ЕНВД переходит  с 2021 года на УСН Доходы - расходы, розничная торговля продукты.
Товары для реализации оплачены в 2020 году, часть продана,часть остается  для продажи на 2021 год.
как в КУДИР отразить продажу этих товаров,те расход. Спасибо
Вам в помощь
Цитата (Статья 346.25 НК РФ. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения):2.2. Организации и индивидуальные предприниматели, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, применяли систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или патентную систему налогообложения, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, вправе учесть произведенные до перехода на упрощенную систему налогообложения расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, которые учитываются по мере реализации указанных товаров в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 346.17 настоящего Кодекса.
Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, при применении упрощенной системы налогообложения учитываются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором была произведена их фактическая оплата после перехода на упрощенную систему налогообложения.
Т.е. отражаете в КИДиР расходы по мере реализации товаров. Основанием для внесения записи будет служить документ на реализацию.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать через интернет последнюю декларацию по ЕНВД за IV квартал 2020 года
Alti 1 592 балла, г. Магнитогорск
29 декабря 2020 в 15:01
Цитата (аленаК):ООО на ЕНВД переходит  с 2021 года на УСН Доходы - расходы, розничная торговля продукты.
Товары для реализации оплачены в 2020 году, часть продана,часть остается  для продажи на 2021 год.
как в КУДИР отразить продажу этих товаров,те расход
добрый день.
1. Организации и ИП, которые до перехода на УСН с объектом "доходы минус расходы" применяли систему налогообложения в виде ЕНВД или патентную систему налогообложения, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, вправе учесть произведенные до перехода на УСН расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, которые учитываются по мере реализации этих товаров в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ (п. 2.2 ст. 346.25 НК РФ).
2. У вас какая программа? и какой способ  оценки МПЗ по средней или по ФИФО? 
если 1С, то при переходе с ЕНВД на УСН необходимо, кроме настроек по налогообложению раздел: "Главное - Налоги и отчеты - Система налогообложения" ,   сделать следующее 
-     определить остатки товаров, не оплаченных поставщикам;
- определить остатки товаров, оплаченных поставщикам
При смене объекта налогообложения   на УСН "доходы минус расходы" для ввода остатков по товарам и последующего корректного отражения доходов и расходов необходимо определить статус всех товаров в остатке по состоянию на 31 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения, и указать его при вводе остатков в колонке Состояние расхода:
Не списано - поступление актива отражено в учете, затраты на его приобретение оплачены поставщику;
Не списано, не оплачено - поступление актива отражено в учете, затраты на его приобретение поставщику не оплачены;
Не списано, принято - поступление актива отражено в учете, затраты на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета по УСН.

В зависимости от способа оценки МПЗ, необходимо будет сделать Операцию вручную и ввод остатков только по налоговому учету

Важно соблюдать последовательность ввода операций по учету товаров: сначала ввод остатков для УСН, затем остальные операции по товарам (в противном случае Книга доходов и расходов может быть заполнена некорректно).
Alti 1 592 балла, г. Магнитогорск
29 декабря 2020 в 15:11
Юлия Радская, Добрый день.
поясните пожалуйста конкретнее что я нарушила? я ничего не поняла...
как спрашивал автор, так и ответила по сути моего понимания вопроса, и возникли только уточняющие вопросы
Бухгалтерия
Вести учет и готовить отчетность по ЕНВД в 2020 году с учетом новых коэффициентов‑дефляторов
Alti 1 592 балла, г. Магнитогорск
30 декабря 2020 в 08:25
Цитата (Юлия Радская):Часть Вашего ответа касается работы в 1С. В этой теме обсуждается только методология заполнения КУДиР, а не работа в программе. Если автора также будет интересовать заполнение КУДиР в программе, то для этого вопроса нужно будет создать НОВУЮ тему. Таковы правила форума.
Юлия, спасибо за разъяснения. Будем исправляться. Действительно, мой ответ имеет более глубокий характер. Просто для нас тоже актуальны такие вопросы, и именно как правильно все это уложить в программе 1С.
Про цитирование согласна, буду учиться как правильно это делать . 
С наступающим, и всего наилучшего в Новом году
аленаК (автор вопроса) 44 балла, г. Санкт-Петербург
30 декабря 2020 в 09:20
Alti, Спасибо большое

Гражданка Шилова, Спасибо
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке