Дорогие коллеги!!! Вот предложение аудитора, котрый нас проверял: Дайте комментарии:
Отражена выручка по договору строительного подряда, рассчитанная способом «по мере готовности» и не предъявленная заказчику (в том числе НДС) Договор строительного подряда + приложения к договору;
Расчет процента завершенности по договору на отчетную дату 62.4 «Расчеты с покупателями и заказчиками по не предъявленной к оплате начисленной выручке по договорам строительного подряда» 90.1.1. «Выручка, не облагаемая ЕНВД Принимается для целей налогового учета в общем порядке на основании п.2 ст. 271
Отражен НДС с суммы начисленной, но не предъявленной
к оплате начисленной выручки по договорам строительного подряда Договор строительного подряда + приложения к договору;
Расчет процента завершенности по договору на отчетную дату 90.3 «НДС» 76.8 «НДС отложенный по строительным контрактам»
Отражена себестоимость по договору строительного подряда, рассчитанная способом «по мере готовности» Договор строительного подряда + приложения к договору;
Расчет процента завершенности по договору на отчетную дату 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» 20.1. «Затраты по объектам» Принимается для налогового учета в части прямых расходов (косвенные расходы признаются по мере отражения затрат по Дт 20.1)
При выставлении заказчику промежуточных счетов (акт о выполненных работах, ф. КС-2, ф. КС-3, счет-фактура выданный) и/или при выставлении итогового счета по окончанию работ по договору (акт о выполненных работах, ф. КС-2, ф. КС-3, счет-фактура выданный) Акт выполненных работ (акт об оказанных услугах). Акт о приемке выполненных работ по ф. КС-2, Справка о стоимости выполненных работ и затрат по ф. КС-3; счет-фактура выданный 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками денежные» 62.4 «Расчеты с покупателями и заказчиками по не предъявленной к оплате начисленной выручке по договорам строительного подряда»
Начислен НДС в бюджет по договору строительного подряда при выставлении заказчику промежуточных счетов (акт о выполненных работах, ф. КС-2, ф. КС-3, счет-фактура выданный) и/или при выставлении итогового счета по окончанию работ по договору (акт о выполненных работах, ф. КС-2, ф. КС-3, счет-фактура выданный) Акт выполненных работ (акт об оказанных услугах). Акт о приемке выполненных работ по ф. КС-2, Справка о стоимости выполненных работ и затрат по ф. КС-3; счет-фактура выданный 76.8 «НДС отложенный по строительным контрактам» 68.2.1 «НДС по текущим операциям»
Отражена выручка по договору строительного подряда, рассчитанная способом «по мере готовности» и не предъявленная заказчику (в том числе НДС) Договор строительного подряда + приложения к договору;
Расчет процента завершенности по договору на отчетную дату 62.4 «Расчеты с покупателями и заказчиками по не предъявленной к оплате начисленной выручке по договорам строительного подряда» 90.1.1. «Выручка, не облагаемая ЕНВД Принимается для целей налогового учета в общем порядке на основании п.2 ст. 271
Отражен НДС с суммы начисленной, но не предъявленной
к оплате начисленной выручки по договорам строительного подряда Договор строительного подряда + приложения к договору;
Расчет процента завершенности по договору на отчетную дату 90.3 «НДС» 76.8 «НДС отложенный по строительным контрактам»
Отражена себестоимость по договору строительного подряда, рассчитанная способом «по мере готовности» Договор строительного подряда + приложения к договору;
Расчет процента завершенности по договору на отчетную дату 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» 20.1. «Затраты по объектам» Принимается для налогового учета в части прямых расходов (косвенные расходы признаются по мере отражения затрат по Дт 20.1)
При выставлении заказчику промежуточных счетов (акт о выполненных работах, ф. КС-2, ф. КС-3, счет-фактура выданный) и/или при выставлении итогового счета по окончанию работ по договору (акт о выполненных работах, ф. КС-2, ф. КС-3, счет-фактура выданный) Акт выполненных работ (акт об оказанных услугах). Акт о приемке выполненных работ по ф. КС-2, Справка о стоимости выполненных работ и затрат по ф. КС-3; счет-фактура выданный 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками денежные» 62.4 «Расчеты с покупателями и заказчиками по не предъявленной к оплате начисленной выручке по договорам строительного подряда»
Начислен НДС в бюджет по договору строительного подряда при выставлении заказчику промежуточных счетов (акт о выполненных работах, ф. КС-2, ф. КС-3, счет-фактура выданный) и/или при выставлении итогового счета по окончанию работ по договору (акт о выполненных работах, ф. КС-2, ф. КС-3, счет-фактура выданный) Акт выполненных работ (акт об оказанных услугах). Акт о приемке выполненных работ по ф. КС-2, Справка о стоимости выполненных работ и затрат по ф. КС-3; счет-фактура выданный 76.8 «НДС отложенный по строительным контрактам» 68.2.1 «НДС по текущим операциям»
