Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
nikola222

Авансовые платежи при УСН (6%)

Добрый день!
Уважаемые бухгалтера проверьте правильность расчета?

1кв. доход
76000 х 6% = 4560
4560 - 2022(страховые) = 2538

2 полугодие
4663000 х 6% = 27978
27978 - 4040(страховые уплач. за 2 кв) = 23938
23938 - 2538 =21400

за 9 месяцев
791240 х 6% = 47474
47474 - 4040(страховые) = 43434
43434 - 2538 - 21400 = 19496

За год
900690 х 6% = 54041
54041 - 4041 = 50000
50000 - 2538 - 21400 - 19496 = 6566
ОтветитьНовый вопрос. . .
Нитка 63 570 баллов, г. Пермь
11 марта 2012 в 09:48
Цитата (nikola222):Добрый день!
Уважаемые бухгалтера проверьте правильность расчета?
1кв. доход
76000 х 6% = 4560
4560 - 2022(страховые) = 2538
2 полугодие
4663000 х 6% = 27978
27978 - 4040(страховые уплач. за 2 кв) = 23938
23938 - 2538 =21400
за 9 месяцев
791240 х 6% = 47474
47474 - 4040(страховые) = 43434
43434 - 2538 - 21400 = 19496
За год
900690 х 6% = 54041
54041 - 4041 = 50000
50000 - 2538 - 21400 - 19496 = 6566

Доброго дня! Считаем нарастающим итогом:
1 кв 76 000*6%-2022=2538
2 кв 466 300*6%-(2022+4040)=21 916
3 кв 791 240*6%- (2022+4040+4040)=37 372
4 кв 900 690*6%- (2022+4040+4040+4041)=39 898 - ЕН по итогам года
К уплате = (39 898 - авансы уплаченные)
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
oleswik 203 балла, г. Благовещенск
11 марта 2012 в 10:17
Доброе время суток!
1,2,3, кварталы считаете авансовый платеж доход умножить 6% минус страховые взносы, начисленные за соответствующий квартал (если цыфры в Вашем расчете взяты квартально, то расчет верный) а вот год считается нарастающим итогом = годовая выручка умножить 6% минус страховые взносы за год минус авансы уплаченные за 1,2,3 кварталлы = к уплате
Если вы берете выручку с нарастающим итогом, то и страховые взносы соответственно с нарастающим итогом. Ваш Расчет неверный
1 кв = 76000х6%-2022=2538
2кв = 390300*6%-4040 = 19378
или нарастающим итогом
= 466300*6%-(2022+4040)=21916 - за 1 полугодие ,для того что бы узнать аванс за 2 кв минусуем авансовый платеж за 1 кв
(21916-2538=19378)
3 кв = 324940х6%-4040 = 15456,40
или нарастающим итогом
= 791240*6%-(2002+4040+4040)=37372,40 - за 9 мес ,для того что бы узнать аванс за 3 кв минусуем авансовый платеж за 1 кв и 2 кв
(37372,40-19378-2538=15456,40)
за год
= 900690*6%-(страховые 2022+4040+4040+4041)-(авансы(начисленные) уплаченные(не более начисленного) 2538+19378+15456,40)=2526 руб
Нитка 63 570 баллов, г. Пермь
11 марта 2012 в 10:52
Цитата (oleswik):Доброе время суток!
1,2,3, кварталы считаете авансовый платеж доход умножить 6% минус страховые взносы, начисленные за соответствующий квартал (если цыфры в Вашем расчете взяты квартально, то расчет верный) а вот год считается нарастающим итогом = годовая выручка умножить 6% минус страховые взносы за год минус авансы уплаченные за 1,2,3 кварталлы = к уплате
Если вы берете выручку с нарастающим итогом, то и страховые взносы соответственно с нарастающим итогом. Ваш Расчет неверный
1 кв = 76000х6%-2022=2538
2кв = 390300*6%-4040 = 19378
или нарастающим итогом
= 466300*6%-(2022+4040)=21916 - за 1 полугодие ,для того что бы узнать аванс за 2 кв минусуем авансовый платеж за 1 кв
(21916-2538=19378)
3 кв = 324940х6%-4040 = 15456,40
или нарастающим итогом
= 791240*6%-(2002+4040+4040)=37372,40 - за 9 мес ,для того что бы узнать аванс за 3 кв минусуем авансовый платеж за 1 кв и 2 кв
(37372,40-19378-2538=15456,40)
за год
= 900690*6%-(страховые 2022+4040+4040+4041)-(авансы(начисленные) уплаченные(не более начисленного) 2538+19378+15456,40)=2526 руб

Доброго дня! НК РФ, Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога почитайте внимательно, пожалуйста! Там нет "или": указано без вариантов считать ЕН нарастающим итогом:
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Кроме того, декларация по УСНО, которую налогоплательщик сдаёт в ИФНС, заполняется в рублях в соотв-и с документом:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 22 июня 2009 г. N 58н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ
С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ,
И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ

2.11. Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
11 марта 2012 в 21:05
спасибо за ответы.
а как мне зачесть сумму за год если у меня получилась переплата?
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет
Нитка 63 570 баллов, г. Пермь
11 марта 2012 в 21:10
Цитата (nikola222):спасибо за ответы.
а как мне зачесть сумму за год если у меня получилась переплата?

Если Вы считаете, что у Вас образовалась переплата, то можно написать письмо о зачете данной переплаты в счет уплаты аванса ЕН, например, за 1 кв. 2012 г. Но перед этим, я бы произвела сверку с налоговой, чтобы всё-таки убедиться в наличии переплаты. 😀
Глухарева 0 баллов, г. Калининград
13 марта 2012 в 19:59
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса