qwertina

Заполнение пункта 4,1 в 2-НДФЛ

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста по пункту 4,1("Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов") в 2-НДФЛ при заполнении за 2011 год:
Если работник из 12 месяцев в году 6 месяцев находился в отпуске за свой счет, то в данном пункте указывать суммы вычетов ( например, если вычет код№103 на сумму 400 рублей): 400*12=4800, или 400*6=2400?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Gatta1987 7 798 баллов, г. Белгород
11 марта 2012 в 12:30
Добрый день! Насколько я знаю, стандартные вычеты работнику предоставляются независимо от начисления дохода, облагаемого НДФЛ. То есть считаете вычеты за все месяцы работы, в том числе и время нахождения в отпуске без сохранения заработной платы. Вот еще и статья подходящая: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2011/8/5047
Рассчитывайте зарплату и пособия с учетом ежегодного повышения МРОТ
qwertina (автор вопроса) 20 баллов, г. Краснодар
12 марта 2012 в 10:59
Цитата (Gatta1987):Добрый день! Насколько я знаю, стандартные вычеты работнику предоставляются независимо от начисления дохода, облагаемого НДФЛ. То есть считаете вычеты за все месяцы работы, в том числе и время нахождения в отпуске без сохранения заработной платы. Вот еще и статья подходящая: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2011/8/5047

А если такая ситуация: работник работал только в сентябре, и в декабре. В сентябре з/пл 5000 рублей, в декабре выплата отпускных за неиспользованный отпуск при увольнении– 10000 рублей.
В декабре нужно предоставлять вычет в размере 400 рублей? Или нужно было уменьшать налогооблагаемую базу на те вычеты, которые были бы в предыдущих месяцах, когда работник находился в отпуске за свой счет? Я уменьшила на один стандартный вычет (400 рублей).
Нитка 63 598 баллов, г. Пермь
12 марта 2012 в 11:12
Цитата (qwertina):А если такая ситуация: работник работал только в сентябре, и в декабре. В сентябре з/пл 5000 рублей, в декабре выплата отпускных за неиспользованный отпуск при увольнении– 10000 рублей.
В декабре нужно предоставлять вычет в размере 400 рублей? Или нужно было уменьшать налогооблагаемую базу на те вычеты, которые были бы в предыдущих месяцах, когда работник находился в отпуске за свой счет? Я уменьшила на один стандартный вычет (400 рублей).

Доброго дня! А Вы статью по ссылке прочитали? Невозможно не заметить, что вычет предоставляется за каждый месяц в течение периода работы (если смотреть Ваш первый пост, то за 12 мес.), т.е. НДФЛ = ((5 000 + 10 000) - 400*12)*13%.
Gatta1987 7 798 баллов, г. Белгород
12 марта 2012 в 11:12
Разница между доходами и вычетами переносится на следующие месяцы. Вот здесь почитайте: https://www.buhonline.ru/pub/news/2008/6/237 .
Рассчитать зарплату и отпускные с учетом актуальных показателей
Нитка 63 598 баллов, г. Пермь
12 марта 2012 в 11:15
Цитата (Gatta1987):Разница между доходами и вычетами переносится на следующие месяцы. Вот здесь почитайте: https://www.buhonline.ru/pub/news/2008/6/237 .

Gatta1987, точку в ссылке нужно убрать - не открывается 😀
Gatta1987 7 798 баллов, г. Белгород
12 марта 2012 в 11:17
Ок, Наталья, спасибо, в следующий раз буду знать 😀
https://www.buhonline.ru/pub/news/2008/6/237
Заполнить и сдать всю статистическую отчетность через «Контур.Экстерн»
qwertina (автор вопроса) 20 баллов, г. Краснодар
12 марта 2012 в 13:02
Цитата (Gatta1987):Разница между доходами и вычетами переносится на следующие месяцы. Вот здесь почитайте: https://www.buhonline.ru/pub/news/2008/6/237 .

Спасибо большое. Разобралась.


Еще вопрос - сумму перечисленного в ФНС налога отражаю в строке 5,4 (сумма налога удержанная) и в 5,5 (сумма налога перечисленная)?А в строке 5,3 (сумма налога исчисленная) нужно написать правильную сумму налога, которую нужно было удержать (но изза не предоставленных вычетов удержали больше чем надо)?И разницу между 5,3 и 5,5 пишу в строку 5,6 (сумма, излишне удержанная налоговым агентом)? Правильно ли?