Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Прокофьева

Резерв по сомнительным долгам — создание

Добрый вечер. Наша организация создала резерв по сомнительным долгам по двум проводкам: Дт 91-02 Кт 63 создание резерва по 2011году, Дт 84 Кт 63 создание резерва по 2009 и 2010г. До декабря 2011г. резерв по сомнительным долгам не формировался, т.е. вновь созданный. По 2011г. вроде все понятно , пришла оплата Дт 51 Кт 62 - погашение дебиторской задолженности и сразу восстановление резерва на сумму оплаты по проводке Дт 63 Кт 91-01 или нет оплаты - списание за счет резерва Дт 63 Кт 62.Подскажите,пожалуйста,а какие проводки будут, если оплата пришла от контрагентов, резерв по которым был создан через 84 счет? Тоже через 91-01? Будет ли затронут 84 счет или нет? Проводки Дт 63 Кт 84 я не нашла. Очень большая организация, создание,списание и отслеживание резерва на начальном этапе видимо будет проходить в муках. Подскажите, пожалуйста, правильное решение. С уважением,Екатерина!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Natycuk 20 417 баллов
11 марта 2012 в 20:09
Все что касается резерва будет списываться через 63 и 91 счета. Почему за 2009-2010 был задействован 84 счет?
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
Natycuk 20 417 баллов
11 марта 2012 в 20:13
Цитата (Прокофьева): По 2011г. вроде все понятно , пришла оплата Дт 51 Кт 62 - погашение дебиторской задолженности и сразу восстановление резерва на сумму оплаты по проводке Дт 63 Кт 91-01 или нет оплаты - списание за счет резерва Дт 63 Кт 62.

Вот тут как то не совсем понятно, создание и погашение резерва должно происходить не по мере оплаты или не оплаты, а на отчетную дату и по результатам инвентаризации задолженности.
НКК Консультант
12 марта 2012 в 09:50
Цитата (Natycuk):Все что касается резерва будет списываться через 63 и 91 счета. Почему за 2009-2010 был задействован 84 счет?


Добрый день!

Видимо для сопоставимости отчетности за предыдущие периоды (п. 15 ПБУ 1/2008).

Согласен с тем, что факт оплаты долга, включенного в резерв, не влечет автоматически перерасчета резерва. Такой перерасчет осуществляется по окончании отчетного периода по результатам инвентаризации расчетов. При этом общая сумма резерва (в т.ч. сформированного по итогам 2009-2010 гг.) уменьшается за счет 91.1 счета.
12 марта 2012 в 11:16
Добрый день ! Спасибо большое за комментарии и за ответ. Совершенно верно указан пункт ПБУ на основании которого сделаны проводки. По поводу отчетной даты и инвентаризации- это естественно и понятно, просто не стала расписывать все подробно и углубляться. С уважением Екатерина.
Бухгалтерия
Подать сообщение о выборе обособленного подразделения и сдать отчетность по налогу на прибыль