Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Екатерина161

Задача: составление бухгалтерских проводок

Помогите пожалуйста с проводками
1.Утвержден авансовый отчет № 1 от 09.01 экспедитора Смирнова А.И. о расходовании подотчетной суммы:
- фурнитура 200 комплектов по цене 25 руб. Дт 10/1 Кт 71
- нитки 100 шт. по 18 руб. Дт 10/2 Кт 71
2.Акцептованы расчетные документы поставщика ООО «Мода» на поступившие материалы - ткань шелковая – 4 000 м.
- покупная стоимость ДТ 10 Кт60
- НДС Дт 19 Кт 60
3.Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов на склад
- стоимость доставки Дт 10 Кт 60
- НДС Дт 19 Кт 60
4.Отпущено со склада в производство на изготовление костюма шерстяного:
- ткань шерстяная 3 000 м. Дт 20 Кт10/1
- фурнитура 120 комплектов Дт 20 Кт 10/2
- нитки 40 штук Дт 20 Кт 10/3
5.Отпущено со склада в производство на изготовление платья шелкового:
- ткань шелковая 2 000 м. Дт 20 Кт 10/1
- фурнитура 30 комплектов Дт 20 Кт 10/2
- нитки 30 штук Дт 20 Кт 10/3
6.Акцептован счет Энергосбыта за электрическую и тепловую энергию, отпущенную:
- на отопление и освещение цеха; Дт20 Кт60
- на отопление и освещение зданий общехозяйственного назначения. Дт 26 Кт 60
- НДС Дт 19 Кт 60
7.Акцептованы расчетные документы поставщика ЗАО «Заря» на поступившие материалы ткань шерстяная 1 000 м.
- покупная стоимость Дт 10 Кт 60
- НДС Дт 19 Кт 60
8.Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов на склад
- стоимость доставки Дт 10 Кт 60
- НДС Дт 19 Кт 60
9.Предъявлены расчетные документы покупателю торговой фирме «Стиль» за отгруженную продукцию
- костюмы шерстяные 100 шт. Дт 62 Кт 90
10.Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции со склада организации до покупателя:
- стоимость услуги Дт 44 Кт 60
- НДС Дт 19 Кт 60
11.Утвержден авансовый отчет № 2 от 16.01 Смирнова А.И. о расходовании подотчетной суммы на общехозяйственные расходы Дт 26 Кт 71
12.Начислена амортизация:
- производственного оборудования цеха Дт 20 Кт 02
- зданий общехозяйственного назначения Дт 26 Кт 02
13.Начислена заработная плата:
а) производственным рабочим за пошив:
- костюма шерстяного Дт 25 Кт 70/1
- платья шелкового Дт 25 Кт 70/2
б) персоналу цеха Дт 25 Кт 70/3
в) персоналу управления организации Дт 25 Кт 70/4
14.Начислен Единый социальный налог от заработной платы
а) производственных рабочих за пошив:
- костюма шерстяного Дт 20/1 Кт 69
- платья шелкового Дт 20/2 Кт 69
б) персонала цеха Дт 20/3 Кт 69
в) персонала управления организации Дт 20/4 Кт 69
15.Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний от заработной платы:
а) производственных рабочих за пошив:
- костюма шерстяного Д 20/1 К 69
- платья шелкового Д20/2 К69
б) персонала цеха Д20/3 К 69
в) персонала управления организации Д 20/4 К 69
16.Начислены проценты за долгосрочный кредит банка Д 91 К 66
17.Погашена задолженность перед банком по долгосрочному кредиту:
- сумма основного долга Д66/1 К 51
- сумма процентов Д 66/2 К 51
18.Списан (зачтен) НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам Д 68 К 19
19.Отражен финансовый результат от прочих операций ?????
nataa 112 449 баллов, г. Екатеринбург
14 марта 2012 в 12:24
Добрый день!
Цитата:13.Начислена заработная плата:
а) производственным рабочим за пошив:
- костюма шерстяного Дт 25 Кт 70/1
- платья шелкового Дт 25 Кт 70/2
б) персоналу цеха Дт 25 Кт 70/3
в) персоналу управления организации Дт 25 Кт 70/4
14.Начислен Единый социальный налог от заработной платы
а) производственных рабочих за пошив:
- костюма шерстяного Дт 20/1 Кт 69
- платья шелкового Дт 20/2 Кт 69
б) персонала цеха Дт 20/3 Кт 69
в) персонала управления организации Дт 20/4 Кт 69
15.Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний от заработной платы:
а) производственных рабочих за пошив:
- костюма шерстяного Д 20/1 К 69
- платья шелкового Д20/2 К69
б) персонала цеха Д20/3 К 69
в) персонала управления организации Д 20/4 К 69

У вас путаница: зар.плату производственных рабочих относите на 25 счет, а взносы с з/п 20.
Зар.плата рабочих относится на 20 счет, соответственно, и все взносы относятся на этот же счет.
Зар.плата и взносы на неё персонала цеха являются общепроизводственными расходами и отражаются Дт 25 Кт 70,69
Зар.плата и взносы персонала управления являются общехозяйственными расходами Дт 26 Кт 70,69

п.с. единый социальный налог отменен с 2010г.
Цитата:17.Погашена задолженность перед банком по долгосрочному кредиту:
- сумма основного долга Д66/1 К 51
- сумма процентов Д 66/2 К 51
18.Списан (зачтен) НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам Д 68 К 19
16.Начислены проценты за долгосрочный кредит банка Д 91 К 66

счет 66 называется "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", а для долгосрочных примеряется счет 67
Цитата:19.Отражен финансовый результат от прочих операций ?????

В зависимости от того, прибыль или убыток проводка будет
Дт 91.9 Кт 99 иди Дт 99 Кт 91.9
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе