ВикторияЛспросил1 апреля 2021 в 10:59
 10 176 просмотров 

Как в доходах ООО на УСН (6%) учитывать платежи при работе с Вайлдберриз?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, какой доход учитывать при работе с ozon/WB?
Реализую wB допустим книгу за 150р.
WB присылает мне на р/с 100р. остальные 50 руб. делит на 2 вида расхода: 30руб. хранение и транспортировка товара и 20 руб. вознаграждение себе.
Подскажите пожалуйста я к НУ учету принимаю 100 руб. , которые поступили на р/с. Или еще должна 30 рублей принять ?
Никогда с таким не работала, помогите пожалуйста. Буду очень благодарна
Новый вопрос Ответить
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
ВикторияЛАвтор вопроса
0 баллов
Лариса Соболева,ООО на УСН 6%
г. Новосибирск80 450 баллов
Добрый день.
Цитата (ВикторияЛ):Подскажите пожалуйста я к НУ учету принимаю 100 руб. , которые поступили на р/с. Или еще должна 30 рублей принять ?
Ваши доходы это та сумма, которую заплатил покупатель, т.е. 150 рублей (, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом
ВикторияЛАвтор вопроса
0 баллов
Naaatta, добрый день. Спасибо, что откликнулись. Но на р/с поступает меньшая сумма, как отразить в декларации весь доход 150 р?
г. Фрязино24 560 баллов
Цитата (ВикторияЛ):Но на р/с поступает меньшая сумма, как отразить в декларации весь доход 150 р?
Если упрощенно:
У вас реализация на 150 руб.
Поступление на р\с - 100 руб. - доход 100 руб.
Потом поступают акт оказанных услуг на 50 руб.
Затем делается взаимозачет на 50 руб. - доход 50 руб. и расход на 50 руб.
 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
г. Новосибирск80 450 баллов
Цитата (ВикторияЛ):как отразить в декларации весь доход 150 р?
Хороший вопрос. В строке доходы декларации отражаете 150 рублей.
Что именно вы хотели узнать? Сформулируйте более конкретно.
 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом
г. Ивантеевка-2109 329 баллов
Здравствуйте.
Через 57 счёт и все удержания корреспондируют с этим счётом.
Читаем про эквайринг, проводки аналогичны.
г. Фрязино24 560 баллов
Цитата (Ефимов Павел):Через 57 счёт и все удержания корреспондируют с этим счётом.
Читаем про эквайринг, проводки аналогичны.
Простите, а вы вопрос читали? Где там указан эквайринг?
 Эксперт Бухонлайна не согласен с этим ответом
г. Ивантеевка-2109 329 баллов
Методология та же, связанная со списанием со счёта 57.
Исторически долгое время в 1с не было специального документа, поэтому делали ручные проводки. Только сильно позже в 8 появились, а в 7.7 до сих пор в полуавтоматизированном режиме.

Проводки при эквайринге и при маркетплейсах совпадают, разница только на счета - синонимы (60/62/76 в зависимости от того кто)
Д57 К62 выкуплен клиентом товар.
Д91 К57 удержано
Д51 К57 перечислили
 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом
Сдать «уточненки» в ПФР и ФСС за 2010 – 2016 годы через интернет
г. Новосибирск80 450 баллов
Цитата (Ефимов Павел):Проводки при эквайринге и при маркетплейсах совпадают, разница только на счета - синонимы (60/62/76 в зависимости от того кто)
С точки зрения методологии не совпадают.
Счет 57 "Переводы в пути" предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в валюте Российской Федерации и иностранных валютах в пути, т.е. денежных сумм (преимущественно выручка от продажи товаров организаций, осуществляющих торговую деятельность), внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленные по назначению.
Здесь ближе аналогия с агентским договором (хотя надо смотреть договор, маркетплейсы они не совсем агенты:
Дт 62 покупатель Кт 90 - реализовали товар через площадку;
Дт счета затрат Кт 60 площадка - вознаграждение в расходы;
Дт 76 площадка Кт 62 - повесили задолженность покупателя на площадку;
Дт 51 Кт 76 площадка - получили деньги;
Дт 60 Кт 76 площадка - зачли вознаграждение.

Хотя. Хотя. Я сама такие операции через 57 счет гоняю, по аналогии с эквайрингом, на балансовые остатки не влияет, количество операций меньше - да всего одна по сути.
 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом
Добрый день!

Подведу итог.
Вопрос:
Цитата (ВикторияЛ):какой доход учитывать при работе с ozon/WB?
Ответ:
Цитата (Naaatta):Ваши доходы это та сумма, которую заплатил покупатель
Цитата (hlineblik):У вас реализация на 150 руб.
Поступление на р\с - 100 руб. - доход 100 руб.
Потом поступают акт оказанных услуг на 50 руб.
Затем делается взаимозачет на 50 руб. - доход 50 руб. и расход на 50 руб.
Теперь относительно проводок.
Да, чисто методологически проводки должны быть такие:
Цитата (Naaatta):Дт 62 покупатель Кт 90 - реализовали товар через площадку;
Дт счета затрат Кт 60 площадка - вознаграждение в расходы;
Дт 76 площадка Кт 62 - повесили задолженность покупателя на площадку;
Дт 51 Кт 76 площадка - получили деньги;
Дт 60 Кт 76 площадка - зачли вознаграждение.
Но жизнь всегда подсказывает иные, более удобные варианты. 
В данном случае, это вынуждает уже сам 1С...
Поэтому, если Вам перед аудиторами не отчитываться, можете смело использовать уже опробованную методику "как эквайринг":
Цитата (Ефимов Павел):Д57 К62 выкуплен клиентом товар.
Д91 К57 удержано
Д51 К57 перечислили
Решать Вам.

Успехов!