uccelletto

Как должна заполняться строка 2410 в отчете о финансовых результатах за 2019 и 2020 годы?

Добрый день!
Подскажите пожалуйста по заполнению Отчета о финансовых результатах (Упрощенная ГБО)
мы на УСНО 6%
При заполнении Отчета за 2019 год строки 2410 не было вообще.
При заполнении Отчета за 2020 год эта строка появилась не только за 2020, но и за 2019 тоже.
Возник вопрос: почему за 2019 год в эту строку попадает налог за минусом уже выплаченных авансовых платежей за 1кв,полугодие и 9 мес., а за 2020 год полный налог, подлежащий уплате за весь год (не учитываются уплаченные авансовые платежи)?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухонлайн Редакция
3 апреля 2021 в 18:07
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
3 апреля 2021 в 21:38
Не нашла ответа на свой вопрос в данных статьях 😞 Может кто-нибудь подскажет с какими данными сдали отчёт? 1С 8.3 упорно подставляет за 2019 год оставшуюся не заплаченную часть налога,а за 2020 год полную сумму. Как быть? Оставить так или проставить вручную за 2019 полный начисленный налог?
Дополню:
Если формирую в программе документ "Бухгалтерская отчетность (с 2011г)" т.е. полный комплект документации, то в Отчете о финансовых результатах по строке 2410 попадает сумма начисленного налога УСН и за 2020 и за 2019года. Но появляется еще сумма в строке 2460 за 2020г. Тоже не поняла пока что это за цифра...
А если формирую документ "Упрощенная бухгалтерская отчетность" то по строке 2410 за 2020г. попадает начисленный за год налог УСН, а вот за 2019г. сумма налога УСН подлежащего доплате, т.е. сумма, которую мы оплачиваем до 31 марта следующего года.
Только что сменили редакцию 1С. Подскажите пожалуйста - проблема в настройках программы или это я что-то недопонимаю?
НКК Консультант
6 апреля 2021 в 10:41
Цитата (uccelletto):Не нашла ответа на свой вопрос в данных статьях 😞 Может кто-нибудь подскажет с какими данными сдали отчёт? 1С 8.3 упорно подставляет за 2019 год оставшуюся не заплаченную часть налога,а за 2020 год полную сумму. Как быть? Оставить так или проставить вручную за 2019 полный начисленный налог?
Дополню:
Если формирую в программе документ "Бухгалтерская отчетность (с 2011г)" т.е. полный комплект документации, то в Отчете о финансовых результатах по строке 2410 попадает сумма начисленного налога УСН и за 2020 и за 2019года. Но появляется еще сумма в строке 2460 за 2020г. Тоже не поняла пока что это за цифра...
А если формирую документ "Упрощенная бухгалтерская отчетность" то по строке 2410 за 2020г. попадает начисленный за год налог УСН, а вот за 2019г. сумма налога УСН подлежащего доплате, т.е. сумма, которую мы оплачиваем до 31 марта следующего года.
Только что сменили редакцию 1С. Подскажите пожалуйста - проблема в настройках программы или это я что-то недопонимаю?
Добрый день!

Считаю выделенный синим вариант единственно верным. Никаких оснований ставить в отчетности сумму налога, не соответствующую фактически начисленной и отраженной в предыдущей отчетности нет.
Думаю, это вопрос настроек отчета в программе.
6 апреля 2021 в 11:06
НКК, Добрый день! Спасибо за ответ! Если я ставлю сумму начисленного налога в 2019г у меня меняется показатель чистой прибыли (она соответственно уменьшается). Это не идет со сданной в налоговую Бухотчетностью за 2019год. Может быть поставить по строке 2410 прочерк и оставить все показатели такими, какие они были показаны в отчетности за 2019 год? Или это будет считаться ошибкой?
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
НКК Консультант
6 апреля 2021 в 11:19
Цитата (uccelletto):НКК, Добрый день! Спасибо за ответ! Если я ставлю сумму начисленного налога в 2019г у меня меняется показатель чистой прибыли (она соответственно уменьшается). Это не идет со сданной в налоговую Бухотчетностью за 2019год. Может быть поставить по строке 2410 прочерк и оставить все показатели такими, какие они были показаны в отчетности за 2019 год? Или это будет считаться ошибкой?
Добрый день!

Не совсем понимаю ситуацию.
Я так понял, что строка 2410 с неверной суммой налога появилась в отчетности за 2019 год вместо ранее присутствовавшей строки с верно отраженной суммой налога.
Получается, что строка 2410 появилась в дополнение к имеющейся строке с верно отраженной суммой налога за 2019 год?
Тогда считаю выделенное синим - верным.
Рекомендую данное обсуждение Отчет о финансовых результатах за 2019 год: в какой строке указывать ЕНВД?
6 апреля 2021 в 15:41
НКК, строка 2410 появилась в отчетности за 2020 год, но в этой отчетности есть данные за прошлый отчетный период(т.е. за 2019год). Там отразился налог УСН к доплате,изменив тем самым сумму чистой прибыли,которую я указала в отчетности за 2019год, а за отчетный период (2020г) полный налог. Если я не применяю вообще ПБУ 18/02 эти данные должны попадать в Отчёт?

НКК, как сдать отчёт за 2020г. со строкой 2410 если в налоговой уже есть данные за 2019 без этой строки. Не пойму почему когда я делала отчёт за 2019 программа не сформировала строку 2410?

Цитата (НКК):Не совсем понимаю ситуацию.
В сданном отчете за 2019 год строки 2410 вообще не было. Не знаю уж почему,но программа её не сформировала,а налоговая приняла отчет. В сформированном отчете за 2020 год появилась эта строка за отчетный(2020) и за прошлый (2019) период. Как быть? Оставить эту строку и за 2020 и за 2019 годы, но тогда в налоговой будут расхождения (добавится показатель за 2019г по строке 2410 и изменится показатель чистой прибыли) Или удалить вручную за 2019год строку 2410 и оставить прежней чистую прибыль, а за 2020г заполнить строку 2410?
НКК Консультант
7 апреля 2021 в 09:17
Цитата (uccelletto):В сданном отчете за 2019 год строки 2410 вообще не было. Не знаю уж почему,но программа её не сформировала,а налоговая приняла отчет. В сформированном отчете за 2020 год появилась эта строка за отчетный(2020) и за прошлый (2019) период. Как быть? Оставить эту строку и за 2020 и за 2019 годы, но тогда в налоговой будут расхождения (добавится показатель за 2019г по строке 2410 и изменится показатель чистой прибыли) Или удалить вручную за 2019год строку 2410 и оставить прежней чистую прибыль, а за 2020г заполнить строку 2410?
Добрый день!

Не могу прокомментировать в связи с чем в 1С изменился порядок работы со строками 2410 и 2460 Отчета о финансовых результатах.
Я уже ответил выше, что вижу два варианта действий в связи с тем, что показатели бухотчетности должны быть сопоставимы по годам, т.е. налог, начисленный при применении УСН, должен отражаться в полной сумме по одному из следующих вариантов:
- либо отразить начисленный за 2019 г. налог в полном размере по строке 2410, убрав из отчета строку 2460;
- либо отразить начисленный за 2019 и 2020 г. налог по строке 2460, убрав из отчета строку 2410.
В любом случае показатель чистой прибыли, конечно же, не должен меняться по стравнению с тем, что был отражен в сданной за 2019 год отчетности.
7 апреля 2021 в 10:37
НКК, Добрый день! Но в сформированных отчетах нет и строки 2460. Получается за 2019г. налог УСН вообще был не учтен. Могу ли я исправить ситуацию в отчете за 2020г?Прикреплю фото сданного отчета за 2019 и нового за 2020.

Цитата (НКК):В любом случае показатель чистой прибыли, конечно же, не должен меняться по сравнению с тем, что был отражен в сданной за 2019 год отчетности.
Как я могу оставить показатель чистой прибыли без изменений,если нужно добавить строку с начисленным налогом?
Прикреплено 2 файла:
Заполните и подайте заявление на патент через интернет
НКК Консультант
7 апреля 2021 в 10:55
Цитата (uccelletto):Как я могу оставить показатель чистой прибыли без изменений,если нужно добавить строку с начисленным налогом?
Добрый день!

Я окончательно запутался в чем Ваш вопрос.
Изначально я понял так, что в Отчете о финансовых результатах за 2019 год сумма налога при применении УСН была указана верно в полной начисленной сумме по строке 2460.
Теперь получается, что в Отчете о финансовых результатах за 2019 год сумма налога при применении УСН в принципе не была учтена ни в какой строке?
Тогда вся бухгалтерская отчетность за 2019 год сдана с ошибками.
В таком случае отчетность за 2019 год уже не исправляется и не пересдается. В отчетности за 2020 год суммы за 2019 год нужно указать верные (т.е. с учетом налога), а не те, что были отражены в отчестности за 2019 год. Т.е. появится расхождение показателей за 2019 год по данным отчетности за 2019 и 2020 года, что может вызвать требование о представлении пояснений. На требование можно ответить, что были выявлены ошибки в бухотчетности за 2019 год после утверждения такой отчетности, поэтому уточненная отчетность не формировалась и не сдавалась (п. 10 ПБУ 22/2010). Однако в целях выполнения требований п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете" в отчетности за 2020 год указаны верные (исправленные) данные за 2019 год.
7 апреля 2021 в 11:16
Цитата (НКК):
Теперь получается, что в Отчете о финансовых результатах за 2019 год сумма налога при применении УСН в принципе не была учтена ни в какой строке?
Тогда вся бухгалтерская отчетность за 2019 год сдана с ошибками.
Верно, получается что сумма налога УСН вообще не была учтена ни в какой строке.

Цитата (НКК):В таком случае отчетность за 2019 год уже не исправляется и не пересдается. В отчетности за 2020 год суммы за 2019 год нужно указать верные (т.е. с учетом налога), а не те, что были отражены в отчестности за 2019 год. Т.е. появится расхождение показателей за 2019 год по данным отчетности за 2019 и 2020 года, что может вызвать требование о представлении пояснений. На требование можно ответить, что были выявлены ошибки в бухотчетности за 2019 год после утверждения такой отчетности, поэтому уточненная отчетность не формировалась и не сдавалась (п. 10 ПБУ 22/2010). Однако в целях выполнения требований п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете" в отчетности за 2020 год указаны верные (исправленные) данные за 2019 год.
Спасибо,попробую) Не пойму только почему так произошло. Даже сейчас,если формировать отчет за 2020 год в старой программе 1С 8.2 (в которой работала до 31.12.2020) строка 2410 не формируется. То есть получается, что если бы я не перешла с 2021 года на 1С 8.3 я бы и не заметила эту проблему.
юлия79 455 017 баллов, г. Омск
7 апреля 2021 в 11:37
Цитата (uccelletto):Спасибо,попробую) Не пойму только почему так произошло. Даже сейчас,если формировать отчет за 2020 год в старой программе 1С 8.2 (в которой работала до 31.12.2020) строка 2410 не формируется. То есть получается, что если бы я не перешла с 2021 года на 1С 8.3 я бы и не заметила эту проблему.
Добрый день
Как тогда вы сверяли сроку чистая прибыль?Она должна быть равна Кт сальдо по сч. 99 за 2020 г до реформации баланса🤨
7 апреля 2021 в 11:52
Цитата (юлия79):Добрый день
Как тогда вы сверяли сроку чистая прибыль?Она должна быть равна Кт сальдо по сч. 99 за 2020 г до реформации баланса
Отчет за 2019г. не сверяла. Сформировала в программе и отправила. Каюсь, только выписалась из роддома, понадеялась на 1С. Вот теперь не могу привести в порядок((( Мне уже ответили, что могу в отчете за 2020 подать новые данные за 2019 и пояснить налоговой что была допущена ошибка. Могу я в комментариях к отчетности сразу же объяснить ситуацию или нужно ждать требования от налоговой?

юлия79, Сейчас сформировала в старой программе (8.2) отчет по сч. 99 за 2019 г до реформации баланса. Сальдо равно чистой прибыли, которая и должна быть (3814). Но формирую Отчет о финансовых результатах - там нет строки 2410, соответственно налог не попадает, а чистая прибыль ошибочная (4379). Охххх, загадка прям какая-то. Наверно это глюк программы. Но и я виновата,что не проверила. Теперь попадет от налоговой 😰
Электронную подпись для работы в системах обязательной маркировки можно получить через час
юлия79 455 017 баллов, г. Омск
7 апреля 2021 в 13:12
Цитата (uccelletto):Отчет за 2019г. не сверяла. Сформировала в программе и отправила. Каюсь, только выписалась из роддома, понадеялась на 1С. Вот теперь не могу привести в порядок((( Мне уже ответили, что могу в отчете за 2020 подать новые данные за 2019 и пояснить налоговой что была допущена ошибка. Могу я в комментариях к отчетности сразу же объяснить ситуацию или нужно ждать требования от налоговой?
Верно.Сдаете с правильными и данными и пишите пояснение.
Цитата (uccelletto):Сейчас сформировала в старой программе (8.2) отчет по сч. 99 за 2019 г до реформации баланса. Сальдо равно чистой прибыли, которая и должна быть (3814). Но формирую Отчет о финансовых результатах - там нет строки 2410, соответственно налог не попадает, а чистая прибыль ошибочная (4379). Охххх, загадка прям какая-то. Наверно это глюк программы. Но и я виновата,что не проверила. Теперь попадет от налоговой 😰
Попробуйте заполнить форму 2 до реформации баланса,т.е. когда будет сальдо по сч.99.
Если налог начисляли проводкой Дт 99 Кт 68,то он должен "попасть" в строку 2460 "Прочие"
7 апреля 2021 в 13:42
юлия79, Спасибо вам огромное, что помогаете разобраться в причине!!! Проводку проверила - Дт 99.01.1 Кт 68.12
Сальдо по обороту сч.99 до реформации баланса равно верной чистой прибыли (3814).
Формирую отчет- нет суммы налога, нет строки 2460, а по строке 2410 (теперь она почему-то появилась🤯) стоит прочерк. Чистая прибыль,естественно, неправильная (4379) 😭
юлия79 455 017 баллов, г. Омск
7 апреля 2021 в 14:24
Цитата (uccelletto):а по строке 2410 (теперь она почему-то появилась🤯) стоит прочерк.
Скорее всего это после обновления
В упрощенной отчетности налог отражается по стр.2410,в полной отчетности по стр.2460
Если сумма не попадает сама,то проставьте руками.
7 апреля 2021 в 17:09
юлия79, подскажите ещё пожалуйста, данная ошибка является существенной? Можно сослаться на технический сбой программы?
Закажите электронную подпись в удостоверяющем центре СКБ Контур