Зубрилова

Как рассчитать суммы в декларации ИП по УСН (доходы минус расходы)?

Здравствуйте! Как правильно произвести расчет по декларации за  2020 год , если : ИП в январе 2020 года - был на УСН (доход-расход). Февраль 2020г-июнь 2020 год  - патент уплачен отдельно от УСН,  июль 2020г -декабрь 2020г - УСН (доход-расход). Процентная ставка налога по нашему региону - 5% .   Авансовый платеж за 1-й квартал 2020 года оплатила - 4619 руб

Что я должна суммировать в декларации на стр.3 ? Обясните, нормально не книжными фразами?
Доходы:
Январь 2020г - 591150
февраль 2020г - июнь 2020г - патент уплачен
июль 2020г- 592549
август 2020г - 675127
сентябрь 2020г - 702759
октябрь 2020г - 796137
ноябрь 2020г - 752646
декабрь 2020г -868778
_______________________
Годовой доход - 4979147

Расходы:
январь 2020г - 505853
февраль 2020 - июнь 2020г - патент уплачен
июль 2020г -469546
август 2020г - 488148
сентябрь 2020г - 558181
октябрь 2020 - 592626
ноябрь 2020г - 615025
декабрь 2020г- 789719
___________________
Годовой расход 4019099
ОтветитьНовый вопрос. . .
Гражданка Шилова 496 209 баллов, г. Белгород
12 апреля 2021 в 11:24
Здравствуйте!
Цитата (Зубрилова):Здравствуйте! Как правильно произвести расчет по декларации за  2020 год , если : ИП в январе 2020 года - был на УСН (доход-расход). Февраль 2020г-июнь 2020 год  - патент уплачен отдельно от УСН,  июль 2020г -декабрь 2020г - УСН (доход-расход). Процентная ставка налога по нашему региону - 5% .   Авансовый платеж за 1-й квартал 2020 года оплатила - 4619 руб

Что я должна суммировать в декларации на стр.3 ? Обясните, нормально не книжными фразами?
Доходы:
Январь 2020г - 591150
февраль 2020г - июнь 2020г - патент уплачен
июль 2020г- 592549
август 2020г - 675127
сентябрь 2020г - 702759
октябрь 2020г - 796137
ноябрь 2020г - 752646
декабрь 2020г -868778
_______________________
Годовой доход - 4979147

Расходы:
январь 2020г - 505853
февраль 2020 - июнь 2020г - патент уплачен
июль 2020г -469546
август 2020г - 488148
сентябрь 2020г - 558181
октябрь 2020 - 592626
ноябрь 2020г - 615025
декабрь 2020г- 789719
___________________
Годовой расход 4019099
Поскольку декларация представляется по налогу УСН, то в ней отражаете доходы и расходы, относящиеся только к УСН.
Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
Цитата (Статья 346.18 НК РФ. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Цитата (Зубрилова):Что я должна суммировать в декларации на стр.3 ?
Если речь именно о странице, а не о разделе, то для заполнения суммируете значение строк:
стр. 210 = стр. 211 - в вашем случае - доход за январь - 591150
стр. 212 = доход за январь + доход за июль + доход за август + доход за сентябрь
стр. 213 = доход за январь + доход за июль + доход за август + доход за сентябрь + доход за октябрь + доход за ноябрь + доход за декабрь

Заполнение строк по расходам аналогично.
Значение налоговой ставки заполняете во всех строках (260-263).
Строки 270-273 заполняет соответственно расчету (доходы минус расходы).
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе