Умкаа

Отражение в бухгалтерском учете ошибочных платежей (Главпочтамт без уведомления снял сумму с платежей)

Такая ситуация. Главпочтамт собирает платежи населения за теплоэнергию, полученную сумму передает Организации, которая предоставила абонентам услугу по передаче теплоэнергии. Пришли денежные средства 14.03.11г. на расчетный счет Организации 1000 руб. Дт.51 Кт.62. В числе этих платежей имеются платежи ошибочные 50 руб.: делаю проводку Дт.51 Кт.76.09 - 50 руб. Главпочтамт без уведомления Организации 15.03.11г. произвел снятие 50 руб., которые ошибочно перечислил 14.03.11г. и в назначении платежа указал: снято 50 руб. Таким образом, получается, что Главпочтамт за 15.03.11г. с населения собрал платежей на 3000 рублей, а перечислил на расчетный счет Организации всего 2950 рублей, причет сумма платежного поручения 3000 рублей. Получается, что нужна проводка на снятие 50 рублей. Я поставила Дт.51 Кт.76.09 -50 руб. (сумма с минусом). Проводка не корректная. Не знаю как исправить. Помогите!!!
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
15 марта 2012 в 10:09
Цитата (Умкаа):Такая ситуация. Главпочтамт собирает платежи населения за теплоэнергию, полученную сумму передает Организации, которая предоставила абонентам услугу по передаче теплоэнергии. Пришли денежные средства 14.03.11г. на расчетный счет Организации 1000 руб. Дт.51 Кт.62. В числе этих платежей имеются платежи ошибочные 50 руб.: делаю проводку Дт.51 Кт.76.09 - 50 руб. Главпочтамт без уведомления Организации 15.03.11г. произвел снятие 50 руб., которые ошибочно перечислил 14.03.11г. и в назначении платежа указал: снято 50 руб. Таким образом, получается, что Главпочтамт за 15.03.11г. с населения собрал платежей на 3000 рублей, а перечислил на расчетный счет Организации всего 2950 рублей, причет сумма платежного поручения 3000 рублей. Получается, что нужна проводка на снятие 50 рублей. Я поставила Дт.51 Кт.76.09 -50 руб. (сумма с минусом). Проводка не корректная. Не знаю как исправить. Помогите!!!


Добрый день!

Я так понимаю, что с Главпочтамтом у Вас агентский договор?

Тогда 14.03.11 можно оформить проводки:
Д 76.5 К 62 = 100 руб. - долг почтамта по перечислению принятых от населения платежей согласно отчета агента;
Д 51 К 76.5 = 100 руб. - перечислена оплата услуг населением;
Д 51 К 76.2 = 50 руб. - ошибочно перечисленная сумма.

15.03.11:
Д 76.5 К 62 = 100 руб. - долг почтамта по перечислению принятых от населения платежей согласно отчета агента;
Д 51 К 76.5 = 50 руб. - перечислена оплата услуг населением;
Д 76.2 К 76.5 = 50 руб. - ошибочно перечисленная 14.03.11 сумма зачтена в счет долга главпочтамта по перечислению платежей за 15.03.11.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
16 марта 2012 в 11:47
Добрый день! Спасибо! Рассмотрю Ваш вариант.