Елена_Л_П

Расчет 6-НДФЛ: как отразить возврат налога?

Здравствуйте!

В первом квартале был возвращен НДФЛ сотруднику на основании уведомления по имущественному вычету, которое он принес в марте.
Соответственно в январе был удержан НДФЛ 15366 руб, в феврале удержан НДФЛ 14594, из них 13034 руб. перечислено в бюджет, 1560 перечислено на счет сотрудника. Не могу сообразить, в строках 022 какие суммы я должна отразить? 
1.  15366 -январь;
     13034 - февраль
                                                  или
2.  13806 - январь
     14594 - февраль
                                                  или
3. 15366 - январь
    14594 - февраль?

Помогите, пожалуйста разобраться.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 439 027 баллов
13 апреля 2021 в 10:40
Здравствуйте!
Цитата (Елена_Л_П):3. 15366 - январь
    14594 - февраль?
Этот вариант правильный. В строках 022 отражается фактически удержанный НДФЛ без учета возврата налога.
Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@
Цитата:3.2. В Разделе 1 указываются:
В поле 010 - код бюджетной классификации по налогу.
В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.
В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.
В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.
Возвращенный налог 1560 руб. отражается по строкам 031-032.
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
Елена_Л_П (автор вопроса) 1 113 баллов, г. Хабаровск
13 апреля 2021 в 11:18
Nataly S, Спасибо большое! Немного смущало, не захотят ли налоговики увидеть эту сумму полностью перечисленной...
Nataly S 439 027 баллов
13 апреля 2021 в 11:22
Налоговики ждут поступлений в бюджет в сумме строка 020 - строка 030.
В строке 020 будет вся удержанная сумма НДФЛ, а в строке 030 следует указать 1560.