МилИнна

Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года, если у работника стандартный налоговый вычет на ребенка больше дохода?

Добрый день. У ИП есть сотрудник, начисления за 1 кв. составили только больничный за первых 3 дня. У сотрудника есть вычет на ребенка, т.е. в момен начисления больничного вычет был больше начисления по больничному. Соответственно НДФЛ не удерживался. Как правильно заполнить 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г.
Получается в разделе 1 я заполняю строку 21 - дату ставлю 28.02.21 (выплата больничного была 15.02.2021), в строке 22 - налог ставлю 0
В разделе 2 я заполняю строку 110 и 112 - 1261,68 (сумма больничного), строка 130 (сумма вычетов) - 1261,68 или надо 1400*3= 4200? Правильно?
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 294 515 баллов, г. Ростовская область
13 апреля 2021 в 14:42
Цитата (МилИнна):У ИП есть сотрудник, начисления за 1 кв. составили только больничный за первых 3 дня. У сотрудника есть вычет на ребенка, т.е. в момен начисления больничного вычет был больше начисления по больничному. Соответственно НДФЛ не удерживался. Как правильно заполнить 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г.
Получается в разделе 1 я заполняю строку 21 - дату ставлю 28.02.21 (выплата больничного была 15.02.2021), в строке 22 - налог ставлю 0
по строке 021 отражается:
Цитата (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@):В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.
т.к. никакую сумму вы не удерживали и вам перечислять нечего, то не надо отражать дату 28.02.2021 по этому пособию, соответственно, и по стр. 022 никакую сумму отражать не надо.
Цитата (МилИнна):В разделе 2 я заполняю строку 110 и 112 - 1261,68 (сумма больничного),
Верно.
Цитата (МилИнна):строка 130 (сумма вычетов) - 1261,68 или надо 1400*3= 4200?
Цитата ( Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ Поиск в тексте):В поле 130 - обобщенная по всем физическим лицам сумма вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, нарастающим итогом с начала налогового периода.
у вас всего 1 сотрудник?
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
13 апреля 2021 в 14:47
geomech, Да, один сотрудник
geomech 294 515 баллов, г. Ростовская область
13 апреля 2021 в 15:00
Цитата (МилИнна):Да, один сотрудник
тогда по строке 130 отражаете - 1261,68, т.е. сумма вычетов равна сумме дохода (ст. 210 НК)
13 апреля 2021 в 15:09
geomech, Спасибо вы очень помогли.
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
geomech 294 515 баллов, г. Ростовская область
13 апреля 2021 в 15:10
МилИнна, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.