Brian01

Задача: определить финансовый результат и рассчитать налог на прибыль по сделке

Помогите, пожалуйста, решить задачу. Буду очень благодарен за подробное решение. 

Предприятие в текущем периоде реализовало основное средство (компьютер) по цене реализации (с НДС) 14 160 рублей. Первоначальная стоимость компьютера составляет 35 000 рублей. К моменту продажи компьютер эксплуатировался 25 месяцев. Срок его полезного использования составляет 37 месяцев. Определить финансовый результат и налог на прибыль по сделке.
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
13 апреля 2021 в 20:39
Извиняюсь, недоглядел. Вот мое решение, но в нем я очень сомневаюсь.
Время эксплуатации – 25 месяцев;
Амортизация:
35 000/37 = 945,95 рублей в месяц
Амортизация за 25 месяцев:
945,95 * 25 = 23 648,75 рублей
Остаточная стоимость: 35 000 – 23 648,75 = 11 351,25 рублей
Финансовый результат: 14 160 – 11 351,25 = 2 808,75 рублей
Налог на прибыль: 14160 * 20/120 = 2360
Линок 3 912 баллов
14 апреля 2021 в 11:06
Brian01, добрый день.
Цитата (Brian01):Амортизация:
35 000/37 = 945,95 рублей в месяц
Амортизация за 25 месяцев:
945,95 * 25 = 23 648,75 рублей
Остаточная стоимость: 35 000 – 23 648,75 = 11 351,25 рублей
верно
Цитата (Brian01):Финансовый результат: 14 160 – 11 351,25 = 2 808,75 рублей
В сумму реализации включен НДС. Для определения финансового результата выручку от реализации считают без НДС: 14160 - (14160/120*20)-11351,25 = 448,75 руб.
Ставка налога на прибыль 20%, а не 20/120, поэтому налог на прибыль  = 448,75*20% = 90 руб.
14 апреля 2021 в 14:00
Спасибо огромное! Мой знакомый предложил такой вариант решения:
Стоимость реализованной продукции без НДС:
14 160/1.20 = 11 800
14 160 - 11 800 = 2360 - НДС
35 000 - 11 800 = 23 200 - финансовый результат
Налог на прибыль:
23 200 * 0,2 = 4 640
То есть у него решение полностью неверное?
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Линок 3 912 баллов
14 апреля 2021 в 14:11
Brian01, 
Цитата (Brian01):35 000 - 11 800 = 23 200 - финансовый результат
Неверное решение, конечно.
Ваш знакомый вычитает из первоначальной стоимости ОС стоимость реализации без НДС. А нужно из стоимости реализации без НДС вычесть остаточную стоимость ОС.
14 апреля 2021 в 14:17
Понял, благодарю за пояснение.