Кики__

Как подтвердить ставку НДС 0% при экспорте?

Добрый вечер.
Помогите, разобраться.
Налоговая база по НДС при экспорте, если:
экспорт подтвержден в течение 180 дней — в последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы;
экспорт не подтвержден в течение 180 дней — в последний день квартала, в котором была реализация.

Сначала необходимо подать декларацию по НДС без указании данной реализацией, но с документами на подтверждения нулевой ставки, а потом, когда подтвердят ИФНС 0 ставку, тогда в декларации указывается сумма реализации и всё остальное, так?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухонлайн Редакция
14 апреля 2021 в 22:04
Добрый день!
Мы подобрали для вас материалы по теме вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными.

Вопросы на форуме
Обязан ли ИП на УСН (15%) подтвердить ставку НДС 0% при экспорте в Азербайджан? 22 октября 2019
Как подтвердить ставку НДС 0% при оказании транспортно-экспедиционных услуг экспортерам? 25 сентября 2019
Частичный возврат товара при экспорте: как подать декларацию по НДС? 9 апреля 2021
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2021 в 11:34
Цитата (Кики__):Налоговая база по НДС при экспорте, если:
экспорт подтвержден в течение 180 дней — в последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы;
экспорт не подтвержден в течение 180 дней — в последний день квартала, в котором была реализация.
Добрый день!

Для начала надо бы разобраться, что Вы спрашиваете...

В заголовке Вы спрашиваете о подтверждении ставки 0%
А в тексте вопроса - про налоговую базу. А это разные вещи...
Уточните, пожалуйста, о чём Вы спрашиваете.

И еще, желательно, более понятно изложить эту ситуацию:
Цитата (Кики__):Налоговая база по НДС при экспорте, если:
экспорт подтвержден в течение 180 дней — в последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы;
экспорт не подтвержден в течение 180 дней — в последний день квартала, в котором была реализация.
Посмотрите, только что я отвечал на похожий вопрос:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=2709509#2709509

Успехов!
15 апреля 2021 в 11:55
Александр Погребс, добрый день, спасибо что отозвались.
ООО, экспортер, реализация на экспорт в 1 кв 21, документы все собраны, при подтверждение нулевой ставки декларация подается с заполненным 4,9 разделом, приложением 05 по ндс, всё так?
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2021 в 12:11
Цитата (Кики__):реализация на экспорт в 1 кв 21, документы все собраны
Когда собраны все документы? Кокая самая поздняя дата в этих документах?

Цитата (Кики__):при подтверждение нулевой ставки декларация подается с заполненным 4,9 разделом, приложением 05 по ндс, всё так?
Из всего перечисленного, я "узнал" только раздел 4. Да он подаётся при подтверждении экспорта. Но только в том квартале, в котором собраны все документы - по самой последней дате в этих документах.

Раздел 9 - это книга продаж. Там отразите продажу на экспорт со ставкой 0%. Но в том же периоде, где будете отражать раздел 4.

А вот, что такое "приложение 05 по НДС", я не понял. Разъясните мне пожалуйста...

Успехов!
15 апреля 2021 в 12:40
Цитата (Александр Погребс):Когда собраны все документы? Кокая самая поздняя дата в этих документах?
контракт - от 19.09.2020
спецификация - от 16.03.21
смр - от 16.03.21
гтд - от 17.03.21 выпуск разрешен 
фитосанитарный сертификат от 16.03.21
упаковочный лист от 16.03.21
торг -12 - от 17.03.21
сч-ф - 31.03.21
а контракт должен быть переведен на иностранный язык или досточно на русском, на иностранном только, если валютный контроль?

Цитата (Александр Погребс):А вот, что такое "приложение 05 по НДС", я не понял. Разъясните мне пожалуйста...
Название приложения 05 Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных,товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6,подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 налогового кодекса российской федерации

Это чтобы в электронном виде отправить подтверждающие документы.
Пакет документов на бумажных носителях и в электронном виде:
контракт (копия) с иностранным покупателем;
реестры таможенных деклараций (полных таможенных деклараций) транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в электронном виде (п. 15 ст. 165 НК РФ, Приложение N 5 к Приказу ФНС от 30.09.2015 N ММВ-7-15/427, Письмо ФНС РФ от 04.02.2016 N ЕД-4-15/1636).

но вроде как можно отправить контракт письмом по эцп
Сверьтесь с контрагентами через интернет
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2021 в 13:27
Цитата (Кики__):смр - от 16.03.21
гтд - от 17.03.21 выпуск разрешен 
Какая дата отметки пункта пропуска о вывозе товара за пределы РФ?
Цитата (Кики__):торг -12 - от 17.03.21
Какая дата получения товара покупателем?
15 апреля 2021 в 13:51
Какая дата отметки пункта пропуска о вывозе товара за пределы РФ? - отметок нет, такие были переданы документы
на гтд - стоит выпуск разрешен от 17.03.21 пропечатано, на смр только печать и кто везёт
Какая дата получения товара покупателем? - не указано
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2021 в 13:56
Цитата (Кики__):Какая дата отметки пункта пропуска о вывозе товара за пределы РФ? - отметок нет, такие были переданы документы
на гтд - стоит выпуск разрешен от 17.03.21 пропечатано, на смр только печать и кто везёт
Какая дата получения товара покупателем? - не указано
Боюсь, что такими документами Вы не сможете подтвердить экспорт. Поскольку у Вас нет подтверждения, что товар пересек границу РФ или границу таможенного союза...

Успехов!
15 апреля 2021 в 14:10
Александр Погребс, а такое возможно что на границе на проставили печати все необходимые?
Рассчитывайте зарплату с учетом переноса выходных и повышения МРОТ
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2021 в 14:54
Цитата (Кики__):а такое возможно что на границе на проставили печати все необходимые?
А через какую границу везли товар?
15 апреля 2021 в 15:02
Александр Погребс, экспорт в Молдову.
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2021 в 16:39
Цитата (Кики__):экспорт в Молдову.
Значит, должны были проезжать рссийско-украинскую границу.
И в пункте пропуска таможенники должны ставить штамп на ГТД и CMR. О том, что границу пересекли.
Или через Белоруссию ехали?

И должна быть расписка получателя о получении груза в пункте доставки, т.е., уже в Молдове. Обычно на ТОРГ-12. Но может быть и в CMR.

Успехов!
15 апреля 2021 в 20:28
Александр Погребс, увы я не в курсе какой маршут.
Должно быть так - машина едет с товаром и документами, проезжает все границы, на документах проставляют все печати - граница, покупатель, машина возвращается и отдаёт нам документы, всё так?
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
Александр Погребс Главный консультант
16 апреля 2021 в 08:41
Добрый день!
Цитата (Кики__):увы я не в курсе какой маршут.
Должно быть так - машина едет с товаром и документами, проезжает все границы, на документах проставляют все печати - граница, покупатель, машина возвращается и отдаёт нам документы, всё так?
Чисто теоретически всё так и должно быть.

Успехов!
16 апреля 2021 в 12:24
Александр Погребс, спасибо Вам за разъяснения.

Цитата (Александр Погребс):
Цитата (Кики__):экспорт в Молдову.
Значит, должны были проезжать рссийско-украинскую границу.
И в пункте пропуска таможенники должны ставить штамп на ГТД и CMR. О том, что границу пересекли.
Или через Белоруссию ехали?

И должна быть расписка получателя о получении груза в пункте доставки, т.е., уже в Молдове. Обычно на ТОРГ-12. Но может быть и в CMR.

Успехов!
Добрый день, Александр Погребс.
Прислали СМР с печатями с границ и в графе 24 Груз получен стоит печать покупателя дата 19.03.21. Теперь мы можем подтвердить нулевую ставку?
Документы пришли в 1 кв 21, так что сч-ф я выписываю 31.03.21?