Алёна9806

Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года: как отразить зарплату за декабрь, выплаченную в декабре?

Добрый день!
Вопрос по заполнению нового отчета 6-НДФЛ за 1 квартал.
Зарплата была выплачена в конце декабря, НДФЛ удержан тоже в конце декабря. Должен был быть отражен в январе 2021 (не позднее 11.01.2021). Значит, я должна указать в строке 021 - 11.01.2021, в строке 022 - сумму НДФЛ. Нужно ли учитывать эту сумму в строке 020, так как она суммирующая в Разделе 1? Во 2 Разделе я поняла, что указываем данные только за янв-март 21, но а как же тогда равенство 020=160, если в 020 включить сумму налога за декабрь?
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 294 515 баллов, г. Ростовская область
14 апреля 2021 в 16:42
Добрый день,
Цитата (Алёна9806):Зарплата была выплачена в конце декабря, НДФЛ удержан тоже в конце декабря.
Что значит "в конце декабря"? Конкретно, в какую дату вы выплатили доход?
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
14 апреля 2021 в 16:44
geomech, 30.12.2020, так как 31.12.2020 был не рабочий день
geomech 294 515 баллов, г. Ростовская область
14 апреля 2021 в 16:50
Цитата (Алёна9806):30.12.2020
если вы выплатили з/пл 30.12, НДФЛ удержали 30.12., то срок перечисления НДФЛ 31.12.2020- никуда не переносится.
В вашем случае и доход за декабрь и НДФЛ вы должны были отразить в 6-НДФЛ за 2020 год во всех разделах.
Р1 по стр. 020, 040, 070
Р2
100 - 31.12.2020 (п. 2 ст. 223 НК)
110 - 30.12.2020 (п. 4 ст. 226 НК)
120 - 31.12.2020 (п. 6 ст. 226 НК)

Цитата (Алёна9806):Должен был быть отражен в январе 2021 (не позднее 11.01.2021)
Нет, не 11.012021, а 31.12.2020, т.к. 31.12.2020 - это выходной, установленный не на Федеральном уровне.
Цитата (ст 6.1 НК):7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации или актом Президента Российской Федерации выходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Цитата (Алёна9806):Нужно ли учитывать эту сумму в строке 020, так как она суммирующая в Разделе 1? Во 2 Разделе я поняла, что указываем данные только за янв-март 21, но а как же тогда равенство 020=160, если в 020 включить сумму налога за декабрь?
В 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г. з/пл за декабрь 2020 и НДФЛ с нее не отражается.

Вам необходимо подать уточненный расчет за 2020 год.
14 апреля 2021 в 16:58
geomech, Марина, я посмотрела, совсем забыла, что 31.12.2020 удерживали НДФЛ и отражали доход. Неразбериха, просто, с этим 6-НДФЛ. Тогда, что делать в нашей ситуации? Спасибо за развернутый ответ!
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
geomech 294 515 баллов, г. Ростовская область
14 апреля 2021 в 17:01
Цитата (Алёна9806):Марина, я посмотрела, совсем забыла, что 31.12.2020 удерживали НДФЛ и отражали доход.
Посмотрите, пожалуйста, еще раз, внимательно, какого числа вы выплатили доход 30 или 31.
Как вы могли 31 удерживать. если у вас это был выходной?
14 апреля 2021 в 17:04
geomech, Марина, 31.12.2020, бухгалтер выходил на работу, уточнила.
geomech 294 515 баллов, г. Ростовская область
14 апреля 2021 в 17:07
Цитата (Алёна9806):31.12.2020, бухгалтер выходил на работу, уточнила.
Тогда предложу вам статью: https://www.buhonline.ru/pub/news/2021/4/16478_6-ndfl-za-i-kvartal-nalogoviki-razyasnili-kak-otrazhat-v-raschete-zarplatu-za-dekabr
и обсуждения, свою точку зрения я высказала в обсуждении: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=674941&find=unread
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=673399

Как поступать вам - решать вам.
Заполнить и сдать все формы новой отчетности в ПФР через интернет