Ирина Зубкова

Возникла переплата по строке 110 декларации по УСН: верно ли это?

Добрый день. Помогите разобраться в правильности расчета налога.
ИП 6% без работников. Ип является пострадавшим от короновируса и на основании регионального з-ва за 2020 год для него установлена ставка 2%.  Ип оплатил страховые 28744 в 4 квартале 2020  г.    В связи с этим по строке 110 возникла переплата 6673.
Доход: 
1 кв     1030352
полуг.  1980776
9 мес   2925004
год       4028526

Сумма начисленного налога по ставке 2%:
1 кв    20647
полуг  39616
9 мес 58500
год      80571 

по строке 143 отражены страховые 28744

Суммы авансовых платежей:
1 кв 20647
полуг 18969
9 мес 18884
год ------

строка 110 ( налог к уменьшению) 6673.  
Правильно ли отражена сумма переплаты по строке 110?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 439 132 балла
16 апреля 2021 в 15:27
Здравствуйте!
Цитата (Ирина Зубкова):строка 110 ( налог к уменьшению) 6673.  
Правильно ли отражена сумма переплаты по строке 110?
Правильно.

Формулы в строках раздела 1.1 декларации по УСН страшные, но все достаточно просто, если разобраться.
Подход к заполнению раздела 1.1 следующий.
Строка 020 сомнения не вызывает, верно?
Идем далее.
Показатели по строкам 040 и 050 - это разница между АП за полугодие и АП за 1 квартал. Если разница больше нуля, заполняем строку 040. Если разница меньше нуля, заполняем строку 050.
Показатели по строкам 070 и 080 - это разница между АП за 9 месяцев и АП за полугодие. Если разница больше нуля, заполняем строку 070. Если разница меньше нуля, заполняем строку 080.
Строки 100 и 110 - это разница между налогом, начисленным за год, и налогом, начисленным за 9 месяцев.  Если за год начислено больше, чем начислено за 9 месяцев, то заполняется строка 100, если меньше, то строка 110.

В Вашем случае годовой налог меньше, чем за 9 месяцев, поэтому заполняется строка 110.
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
19 апреля 2021 в 12:19
Nataly S,  добрый день. Спасибо, что развеяли мои сомнения!!!
Nataly S 439 132 балла
19 апреля 2021 в 12:23
Всегда рада помочь. Хорошего дня!