Как заполнить строки 020 и 160 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года?

Question

Доброго времени суток, форумчане! Подскажите, пожалуйста, должны ли совпадать данные строк 020 и 160 за в отчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г? У нас в строку 020 попадает сумма налога, перечисленная больше той, которую надо было перечислить (наша ошибка). Будет ли в этом случае строка 020 совпадать со стр.160, или в стр.160 отражаем сумму налога, которую должны удержать, не зависимо от того, сколько мы перечислили?

geomech · Accepted Answer

Добрый день,Цитата (Rirochka):Подскажите, пожалуйста, должны ли совпадать данные строк 020 и 160 за в отчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2021г? В отчете за 1 кв, конечно, должны, т.к. там отражаются одни и те же данные:Цитата (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@):В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода...В поле 160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода. период один с 01.01.2021 по 31.03.2021В отчете за полугодие, 9 мес, год сумма по этим строкам не будут совпадать, т.к. периоды разные: Р1 (стр. 020) - за последние 3 месяца, а Р2 (стр. 160) нарастающим итогом с начала годаЦитата (Rirochka):У нас в строку 020 попадает сумма налога, перечисленная больше той, которую надо было перечислить (наша ошибка). В этой строке отражается не перечисленная сумма, а удержанная. Вы какую сумму удержали?Цитата (Rirochka):Будет ли в этом случае строка 020 совпадать со стр.160, или в стр.160 отражаем сумму налога, которую должны удержать, не зависимо от того, сколько мы перечислили? Перечисленная сумма в 6-НДФЛ не отражается ни по какой строке. Еще раз: отражаете не ту сумму, которую должны были удержать и не ту сумму, которую перечислили, а ту которую фактически удержали.Уточните вашу ситуацию.

geomech · Accepted Answer

Цитата (Rirochka):Просто здесь обсуждали похожую тему с перечислением налога в большей сумме, был дан ответ, что в стр.20 попадает сумма та, которую перечислили,

Возможно, вы не так поняли. Вы можете дать ссылку на это обсуждение?

Цитата (Rirochka):Например, за февраль начислили ЗП в размере 100 000р., налог удержали 13 000р, а в бюджет перечислили 15 000р., подскажите, пожалуйста, как я должна заполнить строку 020 р.1 и 160 р.2?

и в стр. 020 и в стр. 022 и в стр. 160 отражаете сумму 13 000.

geomech · Accepted Answer

Rirochka,&#160;Я посмотрела данное обсуждение, там нет такого совета:Цитата (Rirochka):Просто здесь обсуждали похожую тему с перечислением налога в большей сумме, был дан ответ, что в стр.20 попадает сумма та, которую перечислили Наталья четко пишет:Цитата (Nataly S):Сколько удержали, столько и нужно указать. Если удержали 2548, значит в  строке 022 будет 2548. Фактическая уплата налога на отражается в отчете  никак. Предлагаю вам еще раз прочесть обсуждение.Если вас еще будет что-то смущать процитируйте сюда фразу, которая вас смущает

Rirochka · Answer

geomech, у нас получается так: Например, за февраль начислили ЗП в размере 100 000р., налог удержали 13 000р, а в бюджет перечислили 15 000р., подскажите, пожалуйста, как я должна заполнить строку 020 р.1 и 160 р.2? Просто здесь обсуждали похожую тему с перечислением налога в большей сумме, был дан ответ, что в стр.20 попадает сумма та, которую перечислили, вот поэтому&#160; я и запуталась совсем.

Rirochka · Answer

geomech,&#160;https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=673851&#160; вот здесь было обсуждение

Rirochka · Answer

geomech, извините меня, пожалуйста, вчера читала в ночи, поняла не так. Спасибо большое за ответ , как всегда помогли! Теперь ничего не смущает.

geomech · Answer

Rirochka,&#160;Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.