База для налога на прибыль

Здравствуйте.
Вопрос поставлен довольно обще.Если Вы пользуетесь бухгалтерской программой,
то при закрытии месяца все расходы по реализации с затратных счетов списываются в дебет счета 90 по субсчетам 90.02,90.03,90.07.90.08.
А внереализационные собираются по дебету сч.91. Если нет расхождений между БУ и НУ, то эти затраты попадают в декларацию.

Здравствуйте, Любовь.
Вот как раз момент про расхождение мне и нужен! Каким образом оно отражается, на каких субсчетах и собирается ли где-то результирующей суммой для учета ( а точнее сказать ПЕРЕучета) налогооблагаемой базы??

А вы ПБУ 18/02 применяете или нет?

Нет. Простите, я первый раз сдаю отчетность и вообще почти все сейчас делаю впервые. Применять такое ПБУ - это обязательно? Есть выбор?)

Малые предприятия могут не применять это ПБУ.
А какие затраты у вас не включаются при расчете налога на прибыль можете знать только вы, здесь вам. не видя документов, вряд ли кто поможет.Чаще всего разница бывает по прочим расходам,например, штрафы,пени и т.п.

Мы являемся некоммерческим партнерством.
Правильно я понимаю - суммы, не уменьшающие базу для исчисления налога, отражаются на субсчетах 99 счета - которые как бы вручную нужно выделить и налог на прибыль рассчитать самостоятельно (а не автоматически где-то в программе), после чего учесть его здесь же, в дебеде 99 счета.
Таким образом дебетовый оборот по 99 счету, собирающий прочие расходы, ВНР расходы, учет инкассо, сам налог на прибыль - и есть расходная часть при расчете чистой прибыли?

В данной теме не обсуждают ведение бухгалтерского учета.Если вы работаете в программе 1С, то при грамотном использовании она может автоматом сосчитать налог на прибыль, но это тоже обсуждается в другом разделе,создайте новые темы.

Нет, мы работаем в БЭСТе.
Хорошо, поставлю вопрос иначе: Чистая прибыль, рассчитанная в бух.программе и та, что получается в соответствии с расчетом по декларации после рассчитанного в этой же декларации налога, вовсе необязательно могут совпадать?

Здравствуйте.
Чистая прибыль в бух.учете и налогооблагаемая прибыль, это вещи совершенно разные. У меня,например, они никогда не совпадают.
А программа- это просто инструмент в ваших руках для помощи в работе.Если у вас совсем простая ситуация без всяких нюансов, то можете проверить следующим образом-
в отчете о прибылях и убытках берется прибыль до налогообложения+ расходы не включаемые при расчете на налога на прибыль=налогооблагаемая прибыль.Но, если. например есть особенности в начислении амортизации, то и эта формула не подходит.
Вам в программе надо наладить учет расходов. которые включаются при расчете налога на прибыль и которые не включаются.