Ekaterina_1987

Как заполнить 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года с зарплаты, выплаченной авансом в 2020 году?

Уважаемые коллеги.
День добрый.
ООО, бюджетная организация, деятельности нет, только ЗП директора.
В 2020 году директор неверно трактовал свой Трудовой договор и ошибся с начислением ЗП.
Выплатил себе за сентябрь-декабрь по 25600, а должен был по 5000.
Естетственно выплаченная ЗП перешла ему "авансом" на 2021 год.
Как теперь заполнить 6НДФЛ?
Понятно, что начисленная ЗП будет 15000, А вот как быть с разделом 1? Ведь НДФЛ давно удержан? И что указывать в строке 160 раздела 2?
Помогите пожалуйста разобраться!!!!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2021 в 14:45
Добрый день!
Цитата (Ekaterina_1987):ООО, бюджетная организация, деятельности нет, только ЗП директора.
В 2020 году директор неверно трактовал свой Трудовой договор и ошибся с начислением ЗП.
Выплатил себе за сентябрь-декабрь по 25600, а должен был по 5000.
Естетственно выплаченная ЗП перешла ему "авансом" на 2021 год.
Как теперь заполнить 6НДФЛ?
Понятно, что начисленная ЗП будет 15000, А вот как быть с разделом 1? Ведь НДФЛ давно удержан? И что указывать в строке 160 раздела 2?
Так он деньги вернул? Или будете удерживать в 2021 году?
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
28 апреля 2021 в 15:38
Александр Погребс, нет, не возвращал.
Оставили в счет аванса за 2021 год
Александр Погребс Главный консультант
28 апреля 2021 в 16:13
Цитата (Ekaterina_1987):нет, не возвращал.
Оставили в счет аванса за 2021 год
А раз он не вернул деньги, оставил у себя, значит это его доход 2020 года и Вы должны были показать его в отчетах за 2020 год.

В 2021 году, видимо, будете уменьшать текущие выплаты на этот "аванс". И будете начислять НДФЛ только на уменьшенную часть зарплаты. Поскольку "аванс" он получил в прошлом году. 

Успехов!
29 апреля 2021 в 10:36
Александр Погребс,  извините, не поняла.
Давайте по факту, Администрация выделила 200 тыс, на ЗП ушло 300(начислено) они увидели, что у бюджетной организации есть долг перед сотрудником на 100 тыс. Получил сотрудник по факту 200. Это и отражено в отчётах. 200 получил и 100 недополучил. В итоге проводками задним числом было приказано изменить все начисления. В итоге сотрудник должен был получить за год только 100, и 100, что ему уже выплатили, отнесли на ЗП авансом на 2021 год. Весь!!! То есть оплат в 2021 году не будет вообще!!!! Как в этом случае заполнять отчётность годовую за 2020 и за первый квартал 2021?
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2021 в 10:48
Добрый день!
Цитата (Ekaterina_1987):То есть оплат в 2021 году не будет вообще!!!! Как в этом случае заполнять отчётность годовую за 2020 и за первый квартал 2021?
Не будет оплат, не будет и НДФЛ...
Вы уже деньги ему выплатили в 2020 году, должны были удержать в 2020 году и НДФЛ с этой выплаты (переплаты, аванса...).

Успехов!
29 апреля 2021 в 12:28
Александр Погребс, я пока успела скорректировать только два квартала 2020. Планирую ещё два, поменять начисленные суммы. То есть по итогу 2020 года в 6 НДФЛ должна остаться переплата НДФЛ, а в 2021 только начисления показываем?
Александр Погребс Главный консультант
29 апреля 2021 в 13:02
Цитата (Ekaterina_1987):я пока успела скорректировать только два квартала 2020. Планирую ещё два, поменять начисленные суммы.
Главное, выплаченные суммы не меняйте и НДФЛ.
Цитата (Ekaterina_1987):а в 2021 только начисления показываем?
Получается, что так...
Заказать электронную подпись для использования портала Госуслуги