Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Yana22

Расчет лимита денежных средств в кассе

Добрый день! Помогите, пожалуйста, рассчитать лимит денежных средств в кассе, в кассе небольшие суммы:
24.01 возврат 14748 рублей от подотчетного лица (выдавалась сумма через банк), возврат займа из кассы сотруднику 15000 рублей,
27.01 принято от подотчетного лица 11500рублей, возврат займа организацией сотруднику 10500рублей, выдано 1000рублей подотчетному лицу, 31.01. принято от подотчетного лица 453рубля.
И нужно ли в расчет включать суммы возвращенных организации беспроцентных займов в кассу сотрудником и займы возвращенных организацией сотруднику из кассы?
Спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
16 марта 2012 в 12:52
Цитата (Yana22):Добрый день! Помогите, пожалуйста, рассчитать лимит денежных средств в кассе, в кассе небольшие суммы:
24.01 возврат 14748 рублей от подотчетного лица (выдавалась сумма через банк), возврат займа из кассы сотруднику 15000 рублей,
27.01 принято от подотчетного лица 11500рублей, возврат займа организацией сотруднику 10500рублей, выдано 1000рублей подотчетному лицу, 31.01. принято от подотчетного лица 453рубля.
И нужно ли в расчет включать суммы возвращенных организации беспроцентных займов в кассу сотрудником и займы возвращенных организацией сотруднику из кассы?
Спасибо

Добрый день!
Исходя только из этих данных, лимит может быть только один = 0!
Уточните, пожалуйста, бывает ли у Вас выручка от реализации товаров, работ или услуг наличными деньгами?
Если нет, то снимаете ли Вы наличные деньги непосредственно с расчетного счета в банке?
Да, и еще, кто Вы? ИП или организация?
Бухгалтерия
Ведите кассовую книгу в электронном виде
dianaaverkieva 1 032 балла, г. Смоленск
16 марта 2012 в 21:39
Добрый вечер! по общему правилу, изложенному в постановлении цб рф 373-п. лимит кассы считается как объем выручки за отчетный период / количество рабочих дней в периоде * количество рабочих дней между сдачей наличнсти в банк. важно чтобы в периоде было не более 92 дней.
из вашего сообщения непонятно если у вас вообще выручка.??
20 марта 2012 в 05:48
Добрый день! У нас ООО, выручки нет, наличные деньги не снимаем, деньги поступают в кассу только в основном от подотчетных лиц, небольшие суммы, или возврат займов от генерального директора, просто неудобно небольшие суммы в кассе сдавать каждый раз в банк, раньше лимит был установлен банком 5000 рублей
Александр Погребс Главный консультант
20 марта 2012 в 11:21
Цитата (Yana22):Добрый день! У нас ООО, выручки нет, наличные деньги не снимаем, деньги поступают в кассу только в основном от подотчетных лиц, небольшие суммы, или возврат займов от генерального директора, просто неудобно небольшие суммы в кассе сдавать каждый раз в банк, раньше лимит был установлен банком 5000 рублей

Добрый день!
Немного мне непонятно...
Если "выручки нет" и "наличные деньги не снимаем", откуда берутся в кассе деньги? От подотчетных лиц? А они откуда взялись? перечислили им на карточку?
Если гендиректор давал заём и Вы из кассы выдавали под отчет, значит есть данные для расчета по второй формуле. Там, как раз не важен источник появления денег в кассе (в банке брали или у учредителя), там расчет строится на выдачах денег подотчетникам.

Так что, давайте подробнее - ответьте на мои вопросы...
Внукова 88 баллов, г. Воронеж
20 марта 2012 в 14:59
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Бухгалтерия
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
Александр Погребс Главный консультант
20 марта 2012 в 15:07
Уважаемая "Внукова"!
Мария права.
И хотя Ваш вопрос повторяет вопрос темы слово в слово (поэтому задавать его отдельно смысла нет), ответ на вопрос в теме обусловлен дополнительной информацией, которую я запросил у автора вопроса.
Если Вам тоже интересен ответ на этот вопрос, наберитесь терпения.

Успехов!
21 марта 2012 в 05:56
Добрый день! Совершенно верно, деньги подотчетным лицам перечисляются на карту, а остаток возвращается в кассу, или если в кассе есть деньги (возвращенный остаток от подотчетного лица, возвращенный займ от сотрудника), то выдаются деньги из кассы, так как в основном это небольшие суммы.
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
21 марта 2012 в 06:58
Цитата (Yana22):Добрый день! Помогите, пожалуйста, рассчитать лимит денежных средств в кассе, в кассе небольшие суммы:
24.01 возврат 14748 рублей от подотчетного лица (выдавалась сумма через банк), возврат займа из кассы сотруднику 15000 рублей,
27.01 принято от подотчетного лица 11500рублей, возврат займа организацией сотруднику 10500рублей, выдано 1000рублей подотчетному лицу, 31.01. принято от подотчетного лица 453рубля.
И нужно ли в расчет включать суммы возвращенных организации беспроцентных займов в кассу сотрудником и займы возвращенных организацией сотруднику из кассы?
Спасибо

Думаю выделенная мною операция является ключевой. При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги юридическое лицо, ИП учитывают объем выдач наличных денег ), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
L=R/P*N

Для получения максимального лимита надо взять период в котором эти выплаты были значительными
Бухгалтерия
Ведите налоговый и бухгалтерский учет при УСН в удобном веб‑сервисе для малого бизнеса
21 марта 2012 в 07:19
Т.е. возвращенный займ из кассы сотруднику не включается в формулу?(организация брала займ у сотрудника) И, пожалуйста, объясните как применить эту формулу в нашем случае. Например, беру месяц, из кассы за месяц выдано 1000 рублей, деньги в банк не сдавались.
Александр Погребс Главный консультант
21 марта 2012 в 11:22
Добрый день!
Я согласен с Галиной Колмаковой...
Алгоритм расчета лимита чрезвычайно прост.
Шаг 1: смотрим, была ли выручка. Если бал хотя бы 1 рубль выручки от продажи товаров, работ или услуг положен в кассу, то лимит надо считать по формуле №1.
Шаг 2: если нет ни рубля наличной выручки, смотрим выдачу денег под отчет и применяем формулу №2.
Шаг 3: если нет ни наличной выручки, ни выдачи под отчет, то лимит = 0.

(Шаг 3 - ответ для "терпеливой" Внуковой 😀)

Теперь посмотрим формулу № 2. Читаем первоисточник - положение 373-п:

II. При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги юридическое лицо, индивидуальный предприниматель учитывают объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
L = R / P x Nn,
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях (юридическим лицом, в состав которого входят обособленные подразделения, при определении объема выдач наличных денег учитываются наличные деньги, хранящиеся в этих обособленных подразделениях, за исключением случая, установленного в абзаце втором пункта 1.2 настоящего Положения);
P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов выдач наличных денег, а также динамика объемов выдач наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя);
Nn - период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней.


Цитата (Yana22):пожалуйста, объясните как применить эту формулу в нашем случае. Например, беру месяц, из кассы за месяц выдано 1000 рублей, деньги в банк не сдавались.


Итак, за месяц Вы вдали 1000 рублей. Стало быть, R = 1000
В банк за деньгами не ходите, значит, берете максимально возможный период Nn = 7.
Тогда советую и период для расчета взять 7 дней (те, в которых есть выдача 1000 руб.). Т.е. P = 7
Поставляем значения в формулу и получаем:
L = R / P x Nn = 1000 / 7 х 7 = 1000
Итак, лимит равен 1000 руб.

[quoteYana22]Т.е. возвращенный займ из кассы сотруднику не включается в формулу?(организация брала займ у сотрудника) [/quote]
С этим сложнее. Практики пока нет, а вот разнообразных "мнений" навалом.
В частности, есть "мнение", что в объем выдач наличных денег включаются только суммы, связанные с производственной деятельностью, т.е. выданные под отчет или как перерасход по авансовому отчету. А всякие займы относятся к "другим выплатам работникам". Я лично считаю, что из текста положения 373-п таких выводов никак не следует.
Я считаю, что "другие выплаты работникам" - выплаты, связанные с трудовыми отношениями или социальным обеспечением.
А возврат займов, как раз-таки, можно включать в расчет.
Однако напрямую это тоже не написано в положении 373-п. А поскольку я всегда в таких вопросах рекомендую "осторожную" политику, рекомендую в расчет брать только выплаты работникам под отчет и возмещение перерасхода по авансовому отчету.
Для ИП я бы сюда добавил выплаты ИП на предпринимательские нужды и не включал бы "на личные нужды ИП".

Успехов!
22 марта 2012 в 09:38
Большое Вам спасибо за подробный ответ!