__Ольга

Как заполнить 6-НДФЛ?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если в ООО в марте были выплачены дивиденды  учредителям физическим лицам 30.03.2021г. срок перечисления НДФЛ с дивидендов 31.03.2021г., но фактически перечислили 02.04.2021г., в строке 021 все равно проставляется срок перечисления 31.03.2021г и сумма  по этому налогу? и второй вопрос -  НДФЛ из зарплаты за март перечисленный в апреле надо отражать как не удержаный по стр.170 ?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 439 192 балла
28 апреля 2021 в 21:56
Здравствуйте!

Цитата (__Ольга):в марте были выплачены дивиденды  учредителям физическим лицам 30.03.2021г. срок перечисления НДФЛ с дивидендов 31.03.2021г., но фактически перечислили 02.04.2021г., в строке 021 все равно проставляется срок перечисления 31.03.2021г и сумма  по этому налогу?
В строке 021 отражается дата, не позднее которой НДФЛ должен быть перечислен в бюджет в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК.
Фактическое перечисление налога не отражается в 6-НДФЛ никак.
Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@:
Цитата:3.2. В Разделе 1 указываются:
В поле 010 - код бюджетной классификации по налогу.
В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.
В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.
В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.
В строке 022 отражается сумма удержанного НДФЛ.
Цитата (__Ольга):и второй вопрос -  НДФЛ из зарплаты за март перечисленный в апреле надо отражать как не удержаный по стр.170 ?
Не надо. Строка 170 - это аналог строки 080 старой формы 6-НДФЛ.
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
__Ольга (автор вопроса) 15 баллов, г. Ялта
28 апреля 2021 в 22:16
Nataly S, спасибо, тогда я правильно понимаю что если ндфл из зарплаты за март перечисляется и удерживается в апреле то стр 140 налог исчисленный будет больше стр.160 налог удержанный на эту сумму? или они равны должны быть?
Nataly S 439 192 балла
28 апреля 2021 в 22:20
Цитата (__Ольга):тогда я правильно понимаю что если ндфл из зарплаты за март перечисляется и удерживается в апреле то стр 140 налог исчисленный будет больше стр.160 налог удержанный на эту сумму?
Правильно, при условии, что декабрьская зарплата выдана в декабре 2020, и налог удержан в декабре.

Цитата (__Ольга):или они равны должны быть?
Если бы эти строки были всегда равны, то зачем две строки, достаточно было бы одной. 😉
__Ольга (автор вопроса) 15 баллов, г. Ялта
28 апреля 2021 в 22:38
Nataly S, спасибо большое!
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
Nataly S 439 192 балла
28 апреля 2021 в 22:48
Всегда рада помочь.