Ekaterina2016

Расчет 6-НДФЛ: как отразить дополнительно удержанный НДФЛ?

Добрый вечер. В 2020 не смогли удержать ндфл в сумме 1950р., в январе была начислена ЗП 20000р., удержан с нее ндфл в сумме 2600 и дополнительно удержан ндфл 1950р. за 2020 год. НДФЛ за январь был перечислен в бюджет 10.02.2021 — 4550 р.(2600+1950).
Как отразить в 6ндфл дополнительно удержанный ндфл?
Например: В разд.1 стр 021=11.02.2021, стр.022=4550р.. В разд. 2 стр 110 и 112=35000р. (20000+15000), стр.140 и 160=4550р. (2600+1950)?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 439 264 балла
30 апреля 2021 в 12:33
Здравствуйте!

Читаем Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@:

Цитата:4.3. В Разделе 2 указываются:
...

В поле 160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
...
1950 руб. удержаны в течение налогового периода 2021 года, поэтому отражаем эту сумму в строке 160.

Цитата:3.2. В Разделе 1 указываются:
В поле 010 - код бюджетной классификации по налогу.
В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.
В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.
В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.
НДФЛ 1950 руб. удержан в последние 3 месяца, поэтому отражаем его по строкам 020 и 022.
Не нужно выделять 1950 руб. в отдельной строке, утопите его в НДФЛ, удержанном из январской зарплаты.
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
30 апреля 2021 в 22:46
Nataly S, спасибо