Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Лиза Кутепенко

КУДиР за 2011 год: можно ли учесть оплаченный за прошлый период НДФЛ?

Добрый день!

ООО перешло с УСН (Доходы 6%) на ЕСХН в 2011. В январе 2011 года оплатили НДФЛ за 2009 и за 2010 год, подскажите, пожалуйста, можно ли учесть в КУДиР за 2011 год даннуые суммы?
ОтветитьНовый вопрос. . .
18 марта 2012 в 22:32
Добрый вечер!
НДФЛ не является расходом организации, это налог, уплачиваемый за счет доходов налогоплательщиков. Поэтому на расходы он относиться не может. Другое дело, что в составе начисленной зарплаты "сидит" НДФЛ, и вся начисленная зарплата (включая часть, приходящуюся на НДФЛ) относят на расходы в обычном порядке.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать 6‑НДФЛ и РСВ через интернет
Nataly S 343 941 балл
18 марта 2012 в 22:57
Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день!

ООО перешло с УСН (Доходы 6%) на ЕСХН в 2011. В январе 2011 года оплатили НДФЛ за 2009 и за 2010 год, подскажите, пожалуйста, можно ли учесть в КУДиР за 2011 год даннуые суммы?

Здравствуйте.
Нельзя. До января 2011 года организация применяла другой спецрежим, а именно УСН с объектом налогообложения ДОХОДЫ, при котором в принципе не предполагается учет расходов. После перехода на ЕСХН затраты, относящиеся к периоду применения УСН6%, но оплаченные в период применения ЕСХН, принять в расходы для исчисления ЕСХН невозможно.
18 марта 2012 в 23:17
Цитата (Nataly S):
После перехода на ЕСХН затраты, относящиеся к периоду применения УСН6%, но оплаченные в период применения ЕСХН, принять в расходы для исчисления ЕСХН невозможно.


Т.е все налоги (ПФР,ФСС, транспортный и т.д), платежи сотрудникам (зарплата, отпускные и т.д.), которые организация уплатила в этом году за прошлый год не должны быть в КУДиР?
Nataly S 343 941 балл
18 марта 2012 в 23:34
Цитата (Лиза Кутепенко):Т.е все налоги (ПФР,ФСС, транспортный и т.д), платежи сотрудникам (зарплата, отпускные и т.д.), которые организация уплатила в этом году за прошлый год не должны быть в КУДиР?

Все, что относится к периоду УСН 6%, в расходы после перехода на ЕСХН не включается. Если бы УСН (Доходы-расходы), тогда другой разговор.
Бухгалтерия
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
18 марта 2012 в 23:50
Теперь точно поняла. Спасибо огромное за помощь!
18 марта 2012 в 23:53
Цитата (Альбина Островская):Добрый вечер!
НДФЛ не является расходом организации, это налог, уплачиваемый за счет доходов налогоплательщиков. Поэтому на расходы он относиться не может. Другое дело, что в составе начисленной зарплаты "сидит" НДФЛ, и вся начисленная зарплата (включая часть, приходящуюся на НДФЛ) относят на расходы в обычном порядке.



Спасибо огромное за разъяснение.