Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
irichka

Выдача паев за аренду: проводки

Здравствуйте !! Помогите пожалуйста,мне никак не соображу с проводками,уж больно тут у них замудрено.Вот такая операция:выдали зерно пайщикам за минусом ндфл(пересчитали в кг) вот,что получилось.125т начислили пайщикам по цене 3,5 на сумму 437500руб налог с вычетами составил 44227руб в пересчете на кг 12835кг и получилось к выдачи 112165 кг(это пайщикам).Это все у них по ведомости с подписями ничего не переделаешь.Себестоимость зерна 7,22 руб.
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
19 марта 2012 в 13:42
Цитата (irichka):Здравствуйте !! Помогите пожалуйста,мне никак не соображу с проводками,уж больно тут у них замудрено.Вот такая операция:выдали зерно пайщикам за минусом ндфл(пересчитали в кг) вот,что получилось.125т начислили пайщикам по цене 3,5 на сумму 437500руб налог с вычетами составил 44227руб в пересчете на кг 12835кг и получилось к выдачи 112165 кг(это пайщикам).Это все у них по ведомости с подписями ничего не переделаешь.Себестоимость зерна 7,22 руб.


Добрый день!

Не менее замудрено сформированное Вами описание ситуации. Я, например, так и не понял на 100%, кто, что, кому и в честь чего выдал...
Если речь идет об оплате аренды земли передачей продукции, то проводки следующие:
Д 20 К 76 - отражена стоимость аренды за соответствующий месяц;
Д 76 К 90 - реализована продукция в счет оплаты аренды за соответствующий месяц по рыночной цене;
Д 90 К 68.2 - начислен НДС с реализации;
Д 90 К 43 - списана себестоимость продукции;
Д 76 К 68.4 - начислен НДФЛ со стоимости аренды за соответствующий период. Только удержать Вы его не можете, так как нет факта выплаты дохода денежными средствами (Письмо Минфина РФ от 28.11.2007 N 03-04-06-01/420).
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
irichka (автор вопроса) 60 баллов, г. Котельниково
19 марта 2012 в 13:58
Спасибо.что объяснили,только у меня один вопрос Д20К76 отражается сумма за минусом ндфл.
НКК Консультант
19 марта 2012 в 14:08
Цитата (irichka):Спасибо.что объяснили,только у меня один вопрос Д20К76 отражается сумма за минусом ндфл.


Добрый день!

Нет, Д 20 К 76 = вся сумма начисленной арендной платы, включая НДФЛ, а далее начисляете НДФЛ указанной мною проводкой Д 76 К 68.1 (только сейчас заметил, что в первом ответе указал неверный субсчет 68.4, извините). Таким образом на 76 счете формируется долг по аренде за вычетом НДФЛ.
irichka (автор вопроса) 60 баллов, г. Котельниково
19 марта 2012 в 14:26
Спасибо большое все поняла.
Бухгалтерия
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет