Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ОльгаVl

Контрагент (ИП) оказался мошенником: как списать дебиторскую задолженность в бухучете?

Здравствуйте! Два года назад оплатили счет ИП, который оказался мошенником. На должную осмотрительность проверяли, но т.к. ИП был зарегистрирован на тот момент два месяца, никаких отрицательных моментов по нему не было. На связь не выходит, ИП ликвидировал. В судах против него много исков. Директор не хочет тратить время на суды, т.к. сумма незначительная. Как списать в бухучете? Дождаться трех лет и только потом списать? Договора нет, претензию отправлять некому уже. Что делать в таком случае?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 343 128 баллов
6 июня в 10:33
Здравствуйте!
Цитата (ОльгаVl):Дождаться трех лет и только потом списать?
Ждите истечения общего срока исковой давности 3 года (статья 196 ГК) и списывайте дебиторскую задолженность.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
ОльгаVl (автор вопроса) 525 баллов, г. Калуга
6 июня в 10:54
Nataly S, спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
9 июня в 16:46
Добрый день!
Цитата (ОльгаVl):Договора нет, претензию отправлять некому уже.
Договор и не всегда есть... Счет был от него? Это уже "половина договора"...

А претензию отправлять всегда есть кому, по ка физическое лицо живо.
Дело в том, что после закрытия ИП по всем долгам продолжает отвечать физическое лицо.

Цитата (ОльгаVl):В судах против него много исков.
Значит, вполне возможно, что будет банкротство. Ваша задача попасть в реестр кредиторов...

Если ничего не делать, налоговики могут отказать учесть в расходах.

Успехов!
ОльгаVl (автор вопроса) 525 баллов, г. Калуга
9 июня в 17:18
Александр Погребс, спасибо за развернутый ответ! Невозможно разыскать ИП как физическое лицо, т.к. данных об его адресе нигде нет, а на телефон и электронную почту не отвечает, ИП ликвидировал. Куда писать претензию и отправлять на какой адрес не знаем. В ЕГРИП адрес отсутствует. Невозможно даже заказным письмом с уведомлением отправит претензию.
Александр Погребс Главный консультант
9 июня в 17:23
Цитата (ОльгаVl):т.к. данных об его адресе нигде нет
А адрес ИП у Вас был? По идее это адрес физического лица.
Бухгалтерия
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет
ОльгаVl (автор вопроса) 525 баллов, г. Калуга
9 июня в 21:06
Александр Погребс, адреса в счете не было. В ЕГРИП сведения о месте регистрации предпринимателя вносят, но свободного доступа к ним нет. Эта информация относится к персональным данным граждан и подпадает под защиту Закона 152-ФЗ. Соответственно, на сайте ФНС найти адрес регистрации ИП по ИНН не удалось. По этому реквизиту можно только получить информацию о том, какими видами деятельности занимается предприниматель. Можно только составить запрос в налоговый орган от физического лица, при этом указав все свои данные. В соответствии с п. 5 ст. 6 Закона 129-ФЗ предприниматель также имеет право получить информацию о лицах, которые запрашивали сведения о месте его проживания. Для этого ему нужно обратиться с запросом в налоговый орган по месту регистрации. Что касается судов, то выигранный суд не означает получение денег, т.к. зачастую мошенники не имеют никакого имущества и исполнительный лист может годами быть у пристава. При этом придется потратить время, деньги на пошлину, юриста, не получив никакого результата. Вот и думаю как быть, ведь дело явно проигрышное, как правильно сделать это для налоговиков, чтобы не было претензий, пока не понятно.
Александр Погребс Главный консультант
10 июня в 08:49
Добрый день!
Цитата (ОльгаVl):адреса в счете не было. В ЕГРИП сведения о месте регистрации предпринимателя вносят, но свободного доступа к ним нет. Эта информация относится к персональным данным граждан и подпадает под защиту Закона 152-ФЗ. Соответственно, на сайте ФНС найти адрес регистрации ИП по ИНН не удалось. По этому реквизиту можно только получить информацию о том, какими видами деятельности занимается предприниматель. Можно только составить запрос в налоговый орган от физического лица, при этом указав все свои данные. В соответствии с п. 5 ст. 6 Закона 129-ФЗ предприниматель также имеет право получить информацию о лицах, которые запрашивали сведения о месте его проживания. Для этого ему нужно обратиться с запросом в налоговый орган по месту регистрации. Что касается судов, то выигранный суд не означает получение денег, т.к. зачастую мошенники не имеют никакого имущества и исполнительный лист может годами быть у пристава. При этом придется потратить время, деньги на пошлину, юриста, не получив никакого результата. Вот и думаю как быть, ведь дело явно проигрышное, как правильно сделать это для налоговиков, чтобы не было претензий, пока не понятно.
Вот, если Вы всё это изложите на бумаге в виде, например, служебной записки, этого будет вполне достаточно, чтобы налоговики "не приставали"...

Успехов!
ОльгаVl (автор вопроса) 525 баллов, г. Калуга
10 июня в 09:25
Александр Погребс, спасибо большое!
Важный бух 184 873 балла, г. Астрахань
10 июня в 16:59
Цитата (ОльгаVl):Как списать в бухучете?
Здравствуйте Ольга. на эту задолженность нужно создать резерв на сомнительные долги (п. 70 Положения по бухучету) 
Цитата (Nataly S):Ждите истечения общего срока исковой давности 3 года (статья 196 ГК) и списывайте дебиторскую задолженность.
По сроку давности спишите за счет созданного ранее резерва (п. 77 Положения по бухучету )
Бухгалтерия
Сдать всю отчетность в ИФНС через интернет
ОльгаVl (автор вопроса) 525 баллов, г. Калуга
11 июня в 12:26
Важный бух, спасибо! Вот смотрите, изучаю эту тему. Для целей бухгалтерского учета здесь все понятно. Можно создать резерв один раз в конце года, а потом списать. Списание долгов за счет резерва на показатели бухгалтерской отчетности не влияет.
Вопрос удалён модератором.
Важный бух 184 873 балла, г. Астрахань
11 июня в 12:28
Цитата (ОльгаVl):А с Налоговым учетом есть вопросы
Оля здравствуйте. Это вопросы для новой темы.
ОльгаVl (автор вопроса) 525 баллов, г. Калуга
11 июня в 12:30
Важный бух, да, поняла, мой вопрос был про бух.учет.
Бухгалтерия
Рассчитывайте ЕНВД в веб-сервисе, где актуальные коэффициенты-дефляторы подставляются автоматически