Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Lilija

Убыток, уменьшающий налоговую базу

Подскажите, пожалуйста, что-то не соображу. По результатам года убыток, за 1 кв.10г. прибыль, уменьшила налоговую базу на сумму убытка, в итоге база 0, налог 0руб. ООО НЕ применяет ПБУ 18/02.
В какой строке в отчете о прибылях и убытках отражается сумма убытка, уменьшающая налоговую базу или текущий налог (стр.150) просто ноль пишется?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Natycuk 20 417  баллов
29 апреля 2010 в 14:13
В форме №2 пишется только текущий налог на прибыль, а у вас он 0!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
29 апреля 2010 в 14:17
Цитата (Natycuk):В форме №2 пишется только текущий налог на прибыль, а у вас он 0!


Т.е. несмотря на то, что в строке 140 "Прибыль до налогообложения" у меня стоит 5т.р. (по идее 5*20%=1), стр. 150 будет 0. Правильно?
И нигде писать причину нуля не надо (например, в строке дополнительные показатели)?
Natycuk 20 417  баллов
29 апреля 2010 в 14:25
Нет, отражение убытка, полученного в предыдущем периоде, в форме №2 не предусмотрено.
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
29 апреля 2010 в 14:36
трудно представить, когда строка 150 = строка 140*20%; какой-то идеальный случай!!!
29 апреля 2010 в 14:42
Спасибо огромное, а то я засомневалась. Когда применяется ПБУ 18/02 заполняются дополнительно строки 141, 142, 200 и вроде все ясно, а тут их не надо заполнять и что откуда берется непонятно.
Еще раз спасибо! Всем. Танцую
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
29 апреля 2010 в 14:50
Текущий налог на прибыль рассчитывается в декларации по налогу на прибыль на основании данных налогового учета. Имеено эти суммы и попадают в проводки по начислению налога на прибыль и строку 150 Отчета о прибылях и убытках. А в строке 140 присутствует бухгалтерская прибыль.