Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Александра Устинова

Как учитывать НДС по лизинговым операциям?

Добрый день. Подскажите пожалуйста по вопросу. По договору лизинга есть авансовый платеж. и ежемесячные лизинговые платежи.
 Если сложить сумму авансового платежа и суммы ежемесячных платежей по графику, то получается сумма договора лизинга.
В какой момент мы можем принимать ндс в книгу покупок?
правильно ли я понимаю:
- на авансовый платеж нам должны выставить сф, и мы можем принять ндс к вычету.
- далее ежемесячно нам также будут выставлять сф на сумму оплаты?или по графику как указано в договоре? ( это в случае, если мы оплатили больше сумму, чем в графике)
И в какой момент у нас возникает обязанность восстановить НДС?
Спасибо, надеюсь на помощь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 222 288 баллов, г. Ростовская область
15 июня в 12:58
Добрый день,
Цитата (Александра Устинова):Подскажите пожалуйста по вопросу. По договору лизинга есть авансовый платеж. и ежемесячные лизинговые платежи.
 Если сложить сумму авансового платежа и суммы ежемесячных платежей по графику, то получается сумма договора лизинга.
В какой момент мы можем принимать ндс в книгу покупок?
правильно ли я понимаю:
- на авансовый платеж нам должны выставить сф, и мы можем принять ндс к вычету.
Принять к вычету НДС с аванса выданного вы можете, если одновременно выполняются условия: аванс перечислен в счет поставок товара (работ, услуг), предназначенных для деятельности облагаемой НДС; предоплата прописана в договоре; вами получен верно оформленный с/ф на аванс- внимательно прочтите п. 5.1 ст. 169 НК (п. 12 ст. 171 НК, п. 9 ст. 172 НК).
Цитата (Александра Устинова):- далее ежемесячно нам также будут выставлять сф на сумму оплаты?или по графику как указано в договоре?
А разве по графику услуга лизинга не ежемесячно?
Цитата (Александра Устинова):И в какой момент у нас возникает обязанность восстановить НДС?
В момент зачета аванса (п. 3 ст. 170 НК)
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по актуальной на сегодня форме
15 июня в 13:45
geomech, добрый день с лизингом столкнулась первый раз. можно уточнить на примере:
Сумма договора составляет 50 000, в т.ч ндс (8333,33) (на 10мес)
Из них аванс - 10000 (ндс 1666,67)
Ежемесячные по графику- 4000 на 10 мес.
выкупная стоимость - 1 500 (ндс 250)
аванс по договору лизинга 10 000 (в т.ч ндс 1666.67)
мы перечислили его в марте 21 года. (1кв.)
нам должны были отписать сф на дату оплаты на 10 000 (1666,67) (дата оплаты 10.03.21)
и в конце месяца 31.03.21 дать сф на услугу лизинга на 10 000 (1666,67)
тем самым авансовая закрывается. верно?
мы по 1 кв. в зачет не брали ничего, т.к документов нам не поступало..

в 2 кв. у нас начинается выплаты ежемесячно по графику
12.04 мы оплачиваем 4000 (666,67), нам должны отписать авансовую сф на 4000)?
30.04 нам должны дать закрывающую сф на 4000(666,67)?
И если мы возьмем в книгу покупок авансовую сф от 12.04,
 то 30.04 мы должны восстановить ндс с 4000??

А если у нас оплата например больше чем в графике , не 4000, а 8000
то и документы нам должны отписать на 8000??
geomech 222 288 баллов, г. Ростовская область
15 июня в 13:54
Цитата (Александра Устинова):
и в конце месяца 31.03.21 дать сф на услугу лизинга на 10 000 (1666,67)
Этот у вас в договоре так прописано? Внимательно почитайте ваш договор. Как у вас по договору зачитывается аванс? У вас есть график платежей и услуг лизинга?

Цитата (Александра Устинова):12.04 мы оплачиваем 4000 (666,67), нам должны отписать авансовую сф на 4000)?
30.04 нам должны дать закрывающую сф на 4000(666,67)?
Опять же, смотрите в договоре, на какую сумму будет услуга лизинга, это зависит от способа зачета аванса, эта информация в вашем договоре лизинга.
15 июня в 15:29
geomech, 
вот, что прописано в договоре про авансовый платеж.
Признается единовременно в составе лизингового платежа за период пользования предметом лизинга, приходящийся на месяц в котором происходит передача предмета лизинга во владение и пользование лизингополучателю..

Сам договор заключен у нас в феврале , авансовый платеж в марте, сам товар куплен лизингодателем в апреле .
 и есть график лизинговых платежей. равными суммами 20 числа каждого месяца.
 
про документооборот, нет в договоре ничего...
geomech 222 288 баллов, г. Ростовская область
15 июня в 15:35
Цитата (Александра Устинова):вот, что прописано в договоре про авансовый платеж.
Признается единовременно в составе лизингового платежа за период пользования предметом лизинга, приходящийся на месяц в котором происходит передача предмета лизинга во владение и пользование лизингополучателю..
В каком месяце была передача предмета лизинга? в апреле?
Бухгалтерия
Узнайте систему налогообложения контрагента и сумму уплаченных им налогов
15 июня в 15:57
geomech, да в апреле
geomech 222 288 баллов, г. Ростовская область
15 июня в 16:06
Цитата (Александра Устинова):да в апреле
Значит, апрелем вам должны были выдать с/ф на 10000 и с/ф на 4000. Потом ежемесячно по 4000.
Вы не получаете документы?

Цитата (Александра Устинова):в 2 кв. у нас начинается выплаты ежемесячно по графику12.04 мы оплачиваем 4000 (666,67), нам должны отписать авансовую сф на 4000)?
30.04 нам должны дать закрывающую сф на 4000(666,67)?
И если мы возьмем в книгу покупок авансовую сф от 12.04,
 то 30.04 мы должны восстановить ндс с 4000??
Вам нет смысла регистрировать ежемесячный с/ф на аванс в книге покупок, т.к. 30.04 вы обязаны будете восстановить авансовый НДС, сумма НДС не изменится, а хлопот прибавится.
15 июня в 16:58
Цитата (geomech):Вы не получаете документы?
geomech, нет документов никаких не было. поэтому и возник вопрос, когда можно заявить вычет ндс по покупке в лизинг.
теперь поняла. что запрашивать нужно.
А подскажите, когда выплаты по лизингу все пройдут, выкуп тоже оплатим. документов от них больше не будет?
имею ввиду , что на всю сумму по договору, должны отписать сф, а мы восстановить суммы ранее взятые?
geomech 222 288 баллов, г. Ростовская область
15 июня в 18:44
Цитата (Александра Устинова):нет документов никаких не было. поэтому и возник вопрос, когда можно заявить вычет ндс по покупке в лизинг.
Без документов никогда. Наличие с/ф - одно из условий вычета НДС (ст. 172 НК)
Цитата (Александра Устинова):А подскажите, когда выплаты по лизингу все пройдут, выкуп тоже оплатим. документов от них больше не будет?имею ввиду , что на всю сумму по договору, должны отписать сф, а мы восстановить суммы ранее взятые?
Нет, конечно.
Бухгалтерия
Заполнить и сдать СЗВ‑М через интернет
15 июня в 19:46
geomech, спасибо вам.
geomech 222 288 баллов, г. Ростовская область
15 июня в 20:16
Цитата (Александра Устинова):теперь поняла. что запрашивать нужно.
Да, запрашивайте, в периоде поступления документов сможете принять НДС к вычету (если это произойдет в пределах3 лет, конечно) (п. 1.1 ст. 172 НК) И только по услуге лизинга, НДС с аванса к вычету вам не надо принимать, даже, если вам будут давать с/ф на аванс.