ANUTKINS

Как рассчитать ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 3-й квартал 2021 года?

Вечер добрый, подскажите пжл, наша организация во 2кв21г. перешагнула лимит в 15млн руб без НДС, и я так понимаю нам теперь надо уплачивать ежемесячные авансовые платежи по прибыли на 3кв21г.
Как рассчитать платеж
Заранее спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Главбух 2003 367 492 балла, г. Кемерово
6 июля в 05:30
Цитата (ANUTKINS):Вечер добрый, подскажите пжл, наша организация во 2кв21г. перешагнула лимит в 15млн руб без НДС, и я так понимаю нам теперь надо уплачивать ежемесячные авансовые платежи по прибыли на 3кв21г.
Как рассчитать платеж
Заранее спасибо!
Добрый день!
Вам нужно посчитать доход за предыдущие 4 квартала, если в среднем доход не превышал 15 млн. руб. за квартал, пока уплачиваете ежеквартальные платежи. Далее продолжаете отслеживать выручку:
Цитата (Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей Налоговый кодекс РФ. Часть вторая):3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

Театры, музеи, библиотеки, концертные организации, являющиеся бюджетными учреждениями, не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи.

Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
Naaatta 67 959 баллов, г. Новосибирск
6 июля в 05:57
Добрый день.
Цитата (ANUTKINS):Как рассчитать платеж
Налог за полугодие минус налог за 1 квартал / 3 = размер ежемесячного авансового платежа на 3 квартал.
Эксперт Бухонлайна согласен
6 июля в 20:15
Цитата (Главбух 2003):Добрый день!
Вам нужно посчитать доход за предыдущие 4 квартала, если в среднем доход не превышал 15 млн. руб. за квартал, пока уплачиваете ежеквартальные платежи. Далее продолжаете отслеживать выручку:
так я понимаю пред 4 квартала это:
1кв21 - 7,7млн
4кв20 - 19,7 млн
3кв20 - 14,1 млн
2кв20 - 14 млн без НДС

7,7+19,7+14,1+14 = 55,5 млн /4 = 13,875

теперь вообще непонятно как быть)))
а во 2кв 21 - 16 млн выручка

как сообразить то надо мне переходить на ежемесячные или еще рано)))

Цитата (Naaatta):Добрый день.
Цитата (ANUTKINS):Как рассчитать платеж
Налог за полугодие минус налог за 1 квартал / 3 = размер ежемесячного авансового платежа на 3 квартал.
ой)) так просто))
simport 321 397 баллов, г. Мытищи
6 июля в 21:09
Здравствуйте
Цитата (ANUTKINS):так я понимаю пред 4 квартала это:
1кв21 - 7,7млн
4кв20 - 19,7 млн
3кв20 - 14,1 млн
2кв20 - 14 млн без НДС

7,7+19,7+14,1+14 = 55,5 млн /4 = 13,875

теперь вообще непонятно как быть)))
а во 2кв 21 - 16 млн выручка

как сообразить то надо мне переходить на ежемесячные или еще рано)))
Цитата (ANUTKINS):наша организация во 2кв21г. перешагнула лимит в 15млн руб без НДС, и я так понимаю нам теперь надо уплачивать ежемесячные авансовые платежи по прибыли на 3кв21г.
Сейчас, при заполнении НД за Полугодие мы будем считать авансы на 3кв.2021. Если  суммы выручки 2кв.2021+1кв.2021+4кв.2020+3кв.2020) / 4 равно более 15млн.  ( у вас показатель = 14,4 млн). Вы в НД за Полугодие вы заполняете строки 290-310 и подраздел 1.2. Рассказываю на будущее😉.

Как верно заметила Наталия, авансы на 3кв. будут равны: суммы по строка 180-200 НД за полугодие минус строки 180-200 НД за 1 квартал. Дальше в подразделе 1.2 у вас заполняется ежемесячный авансовый платеж по срокам уплаты 28.07, 28.08 и 28.09 как 1/3 от строк 300 и 310.

Если будет минус, то авансы не считаете и строки 290-310 не заполняете.
Эксперт Бухонлайна согласен
7 июля в 00:11
Цитата (simport):Сейчас, при заполнении НД за Полугодие мы будем считать авансы на 3кв.2021. Если  суммы выручки 2кв.2021+1кв.2021+4кв.2020+3кв.2020) / 4 равно более 15млн.  ( у вас показатель = 14,4 млн)
таааккк, а если показатель у меня получится не 14,4, а 15,5 млн (возможно изменится реализация за 2кв21) , тогда все я должна уже рассчитывать авансы на 3кв.

Так я поняла?)))
Бухгалтерия
Подать сообщение о выборе обособленного подразделения и сдать отчетность по налогу на прибыль
simport 321 397 баллов, г. Мытищи
7 июля в 07:10
Цитата (ANUTKINS):
Цитата (simport):Сейчас, при заполнении НД за Полугодие мы будем считать авансы на 3кв.2021. Если  суммы выручки 2кв.2021+1кв.2021+4кв.2020+3кв.2020) / 4 равно более 15млн.  ( у вас показатель = 14,4 млн)
таааккк, а если показатель у меня получится не 14,4, а 15,5 млн (возможно изменится реализация за 2кв21) , тогда все я должна уже рассчитывать авансы на 3кв.

Так я поняла?)))
Да, все верно.
7 июля в 09:17
Цитата (simport):
Цитата:Так я поняла?)))
Да, все верно.
и еще вопросик, а если на 4кв считаем авансы, то берем также пред 4 квартала и выводим среднюю
Главбух 2003 367 492 балла, г. Кемерово
7 июля в 10:08
Цитата (ANUTKINS):а если на 4кв считаем авансы, то берем также пред 4 квартала и выводим среднюю
Да, все аналогично
7 июля в 10:22
Цитата (Главбух 2003):
Цитата (ANUTKINS):а если на 4кв считаем авансы, то берем также пред 4 квартала и выводим среднюю
Да, все аналогично
ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и пособия с учетом ежегодного повышения МРОТ
Главбух 2003 367 492 балла, г. Кемерово
7 июля в 10:40
ANUTKINS, пожалуйста!
Всего Вам доброго!
14 июля в 14:21
Цитата (Главбух 2003):Добрый день!
Вам нужно посчитать доход за предыдущие 4 квартала, если в среднем доход не превышал 15 млн. руб. за квартал, пока уплачиваете ежеквартальные платежи. Далее продолжаете отслеживать выручку:
День добрый, возник вопрос....(лучше еще разок переспрошу))
не могу понять фразу если в среднем доход не превышал 15 млн. руб. за квартал....
3кв20 14
4кв20 19,6
1кв21 7,8
2кв21 16
Итого 57,6 за 4кв/4 = 14,4 в среднем не превышает за квартал, я так все понимаю.. и следовательно ежемесячные авансы я не плачу, а отслеживаю дальше выручку?
а если бы = 15,5 (это то есть уже превысило бы средний доход в квартал и уже плачу ежемесячные авансы

и нужно ли по 91 счету выручку сюда включать?
Главбух 2003 367 492 балла, г. Кемерово
14 июля в 16:57
Цитата (ANUTKINS):Итого 57,6 за 4кв/4 = 14,4 в среднем не превышает за квартал, я так все понимаю.. и следовательно ежемесячные авансы я не плачу, а отслеживаю дальше выручку?
а если бы = 15,5 (это то есть уже превысило бы средний доход в квартал и уже плачу ежемесячные авансы
Да.
Цитата (ANUTKINS):и нужно ли по 91 счету выручку сюда включать?
Порядок определения доходов:
Цитата (Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов):
1. К доходам в целях настоящей главы относятся:
1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).
В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 настоящего Кодекса;
2) внереализационные доходы.
При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы, и документов налогового учета.
Доходы от реализации определяются в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.
Внереализационные доходы определяются в порядке, установленном статьей 250 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.
Считаем все доходы, ведь внереализационные доходы включаются в базу для исчисления налога на прибыль.
15 июля в 19:45
Главбух 2003, ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!
Бухгалтерия
Подключиться к системе для обмена электронными счетами‑фактурами
Главбух 2003 367 492 балла, г. Кемерово
16 июля в 05:16
ANUTKINS, пожалуйста!
Всего Вам доброго!