Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Ann Pavlovna

Налог на прибыль за год. Авансовые платежи помесячно

Добрый день.Занимаюсь расчетом налога на прибыль за 2011 год.Прошу вас проверить меня,правильно ли я рассчитала,отразила в учете и в декларации налог на прибыль за год.
С начала 2011 г. и до полугодия авансовые платежи начислялись и платились 1 раз в квартал.Т.к. не был превышен лимит дохода 10 млн. руб.
За 1 кв.2011 г. сумма исчисленного налога на прибыль составила 3352 руб(буду писать без разбивки по бюджетам) по сроку 28.04.11 заплачена в бюджет сумма 3352 руб.
За полугодие .2011 г. сумма исчисленного налога на прибыль составила 24442 руб. по сроку 28.07.11 заплачена в бюджет сумма 21090 руб.
За 9 мес.. 2011г. сумма исчисленного налога на прибыль составила 43900 руб.(был превышен лимит 10 млн. в квартал,согласно 4 предыдущим периодам) по сроку 28.10.11 заплачена в бюджет сумма 19458 руб.Нужно было также начислить и уплатить по сроку 28.10,28.11,28.12 сумма равную 1/3 от 19458 руб.Но по не знанию,я эти суммы не перечислила в 2011 г.Эти суммы я перечислила в 2012 г.+перечислила 3 авансовых платежа по 1/3 от 19458 руб.(как я поняла,так было положено перечислять)по сроку 28.01.,28.02, и 28.03.(оплатили сегодня).
За 2011 год сумма исчисленного налога на прибыль составила 67640 руб.(лимит так и остался превышенным).Получилась сумма к доплате 4282 руб. к доплате.В декларации у меня получилась эта сумма к доплате за 2011 г.
В учете у меня отражено следующими проводками:
В 2011 г.
Д-т 99.01 К-т 68.04 3352 руб.
Д-т 68.04 К-т 51 3352 руб
Д-т 99.01 К-т 68.04 21090 руб
Д-т 68.04 К-т 51 21090 руб.
Д-т 99.01 К-т 68.04 19458 руб.
Д-т 68.04 К-т 51 19458 руб.
Д-т 99.01 К-т 68.04 6486 руб.(28.10.11)
Д-т 99.01 К-т 68.04 6486 руб.(28.11.11)
Д-т 99.01 К-т 68.04 6486 руб.(28.12.11)
Д-т 68.04 К-т 99.01 4282 руб.(31.12.11)
В 2012 г.
Д-т 68.04 К-т 51 6486 руб(то,что не уплачено в 2011 г.по сроку 28.10.11)
Д-т 68.04 К-т 51 6486 руб(то,что не уплачено в 2011 г.по сроку 28.11.11).
Д-т 68.04 К-т 51 6486 руб.(то,что не уплачено в 2011 г.по сроку 28.12.11)
Д-т 68.04 К-т 51 6486 руб.(28.01.12)
Д-т 68.04 К-т 51 6486 руб.(28.02.12)
Д-т 68.04 К-т 51 6486 руб.(28.03.12)
Насколько я правильно все сделала?нужно ли в декларации за год заполнять прочерками подраздел 1.2 Раздела 1 или его совсем не нужно предоставлять?Заранее спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
21 марта 2012 в 13:31
Цитата (Ann Pavlovna):... Насколько я правильно все сделала?нужно ли в декларации за год заполнять прочерками подраздел 1.2 Раздела 1 или его совсем не нужно предоставлять?Заранее спасибо.

Добрый день!
На первый взгляд, всё правильно сделала.
Кроме, пожалуй, этого момента:


Цитата (Ann Pavlovna):... Получилась сумма к доплате 4282 руб. к доплате.В декларации у меня получилась эта сумма к доплате за 2011 г.
В учете у меня отражено следующими проводками:
В 2011 г.
...
Д-т 68.04 К-т 99.01 4282 руб.(31.12.11)
...

Если "к доплате", то проводка Дт 99 - Кт 68...
А если проводка, как Вы написали, то это не "к доплате", а "к возврату из бюджета"...

Подраздел 1.2 раздела 1 в годовую декларацию не включается.

Успехов!
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
Ann Pavlovna (автор вопроса) 35 баллов, г. Волгоград
21 марта 2012 в 15:06
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (Ann Pavlovna):... Насколько я правильно все сделала?нужно ли в декларации за год заполнять прочерками подраздел 1.2 Раздела 1 или его совсем не нужно предоставлять?Заранее спасибо.

Добрый день!
На первый взгляд, всё правильно сделала.
Кроме, пожалуй, этого момента:


Цитата (Ann Pavlovna):... Получилась сумма к доплате 4282 руб. к доплате.В декларации у меня получилась эта сумма к доплате за 2011 г.
В учете у меня отражено следующими проводками:
В 2011 г.
...
Д-т 68.04 К-т 99.01 4282 руб.(31.12.11)
...

Если "к доплате", то проводка Дт 99 - Кт 68...
А если проводка, как Вы написали, то это не "к доплате", а "к возврату из бюджета"...

Подраздел 1.2 раздела 1 в годовую декларацию не включается.

Успехов!



Спасибо Вам за ответ.Да,действительно отразила операцию я не верно.Только теперь это поняла.У себя в учете все исправила.В декларации автоматически считается сумма к доплате по налогу на прибыль и она составила 4282 руб.А саму проводку я откорректировала.Теперь все верно и год полностью правильно закрылся.Спасибо за помощь.