Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
дарина_74

Прощение долга взаимозависимыми лицами

Здравствуйте.Ситуация: ИП (ЕНВД и УСН 6%) и ООО (ОСНО) - ИП и один из уч-лей ООО - родственники. ООО отгружает ИП товары, кот. реализуются только в розницу (ЕНВД). ИП сдает в аренду ООО помещение (УСН для ИП 6%).
У ИП есть задолженность за товары, у ООО есть задолженность по аренде. Если стороны оформят прощение долга, то правильно ли будет :
прощение долга по аренде - у ООО - доход, у ИП- расход. но т.к. УСН 6%- расход не имеет значения для расчета налога.
прощение долга по поставке товаров- у ООО- расход, у ИП- доход,но т.к. ЕНВД-этот доход для расчета налога не имеет значения.
Влияет ли как то негативно на эту операцию взаимозависимость ИП и ООО? Если делать такое прощение долга регулярно (напр. каждый квартал) не вызовет ли это каких то вопросов у нал. службы?
Заранее спаибо за ответы.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
21 марта 2012 в 08:39
Цитата (дарина_74):Здравствуйте.Ситуация: ИП (ЕНВД и УСН 6%) и ООО (ОСНО) - ИП и один из уч-лей ООО - родственники. ООО отгружает ИП товары, кот. реализуются только в розницу (ЕНВД). ИП сдает в аренду ООО помещение (УСН для ИП 6%).
У ИП есть задолженность за товары, у ООО есть задолженность по аренде. Если стороны оформят прощение долга, то правильно ли будет :
прощение долга по аренде - у ООО - доход, у ИП- расход. но т.к. УСН 6%- расход не имеет значения для расчета налога.
прощение долга по поставке товаров- у ООО- расход, у ИП- доход,но т.к. ЕНВД-этот доход для расчета налога не имеет значения.
Влияет ли как то негативно на эту операцию взаимозависимость ИП и ООО? Если делать такое прощение долга регулярно (напр. каждый квартал) не вызовет ли это каких то вопросов у нал. службы?
Заранее спаибо за ответы.

Если У ИП есть задолженность за товары, а ] у ООО есть задолженность по аренде то о каком прощении долга речь?. Никакого прощения долга нет а имеет место взаимозачет
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
21 марта 2012 в 09:21
Взаимозачет , то да, но ИП придется заплатить 6% с суммы взаимозачета.А если стороны решили прекратить обязательства не взаимозачетом, а именно прощением долга- это их право или нет? Или из положения вещей необходимо делать взаимозачет?
resurs08 822 балла
22 марта 2012 в 10:09
А разве прощение долга это не доход? ст 415 гк рф
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
22 марта 2012 в 10:13
Цитата (дарина_74):Взаимозачет , то да, но ИП придется заплатить 6% с суммы взаимозачета.А если стороны решили прекратить обязательства не взаимозачетом, а именно прощением долга- это их право или нет? Или из положения вещей необходимо делать взаимозачет?

Вы обязаны провести взаимозачет. А если стороны решили прекратить обязательства не взаимозачетом, а именно прощением долга то это ничего не меняет ( в смысле налоги от этого не уменьшатся а головная боль добавится)
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
22 марта 2012 в 12:37
спасибо за ответы.