Christamonica

Расчет 6-НДФЛ: как заполнить строку 160?

Добрый день! Не могу разобраться как все-таки заполнить строку 160 в 6-НДФЛ?
Возьмем к примеру 1 квартал.
1 вариант - в строку входят суммы НДФЛ удержанного с ЗП за декабрь,январь,февраль
2 вариант - суммы за январь,февраль,март
Я больше склоняюсь к первому варианту. И если кроме ЗП выплат никаких не было, то строка 160  2-го раздела будет равна строке 020  1-го раздела? Правильно ли я понимаю?
Спасибо за ответы!
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 228 589 баллов, г. Ростовская область
22 июля в 09:38
Добрый день,
Цитата (Christamonica):Не могу разобраться как все-таки заполнить строку 160 в 6-НДФЛ?
Возьмем к примеру 1 квартал.
1 вариант - в строку входят суммы НДФЛ удержанного с ЗП за декабрь,январь,февраль
2 вариант - суммы за январь,февраль,март
Я больше склоняюсь к первому варианту. И если кроме ЗП выплат никаких не было, то строка 160  2-го раздела будет равна строке 020  1-го раздела? Правильно ли я понимаю?
Для ответа на ваш вопрос не хватает данных.
Все зависит от даты удержания налога, НДФЛ необходимо удержать в момент выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК)
Вы не указали, когда вами была выплачена з/пл за декабрь 20, январь 21, февраль 21, март 21.
Цитата (Christamonica):И если кроме ЗП выплат никаких не было, то строка 160  2-го раздела будет равна строке 020  1-го раздела?
Эти строки в отчете за 1 кв. всегда равны, т.к. в них отражаются одни и те же данные - удержанный налог(Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@) -
Эксперт Бухонлайна согласен
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
Sveto4Divny 152 570 баллов, г. Новосибирск
22 июля в 09:46
Добрый день.
Цитата (Christamonica):1 вариант - в строку входят суммы НДФЛ удержанного с ЗП за декабрь,январь,февраль
2 вариант - суммы за январь,февраль,март
Оба варианта не верны.
В строке 160 в отчёте за 1 квартал отражаются суммы НДФЛ, удержанные в январе, феврале, марте. А за какой месяц была выплачена зарплата в январе, феврале, марте - значения не имеет, хоть за май прошлого года.
Эксперт Бухонлайна согласен
22 июля в 09:49
geomech, ЗП выплачиваем 10 числа.
Sveto4Divny 152 570 баллов, г. Новосибирск
22 июля в 09:51
Цитата (Christamonica):ЗП выплачиваем 10 числа.
10 января 2021 года был выходной. Когда выплатили зарплату за декабрь 2020 года?
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
22 июля в 09:58
Sveto4Divny, 12 числа
Sveto4Divny 152 570 баллов, г. Новосибирск
22 июля в 10:01
Значит, в отчёте за 1 квартал нужно отражать НДФЛ с зарплаты, выплаченной в январе (за декабрь 2020), феврале (за январь 2021) и марте (за февраль).
Эксперт Бухонлайна согласен
22 июля в 10:07
Sveto4Divny, спасибо!
Бухгалтерия
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами