Екатерина Большова

ООО прекратило деятельность в марте 2020 года: как поступить при получении требования от ИФНС об уплате НДФЛ?

Здравствуйте. Подскажите, такой вопрос: в марте 2020 г была начислена зп директору, но не выплачена,  ндфл не удержан и не выплачен, а в отчете 6- ндфл и 2-ндфл показана эта сумма начисленная, но по факту зп директору за март 2020 г  уже не начислялась и не выплачивалась так как в марте  2020 г  прекратилась деятельность ООО. ИФНС прислал требование,  что не удержан налог за 2020г. Подскажите, как сейчас лучше сделать?
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 435 835 баллов, г. Омск
28 июля в 11:03
Цитата (Екатерина Большова):Подскажите, такой вопрос: в марте 2020 г была начислена зп директору, но не выплачена,  ндфл не выплачен, а в отчете 6- ндфл и 2-ндфл показана эта сумма начисленная, но по факту зп директору за март 2020 г  уже не начислялась и не выплачивалась так как в марте  2020 г  прекратилась деятельность ООО. ИФНС прислал требование,  что не удержан налог за 2020г. Подскажите, как сейчас лучше сделать?
Добрый день
В РСВ что показали?
В марте у директора что в табеле указано?
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
28 июля в 11:07
Цитата (юлия79):В РСВ что показали
а вот в РСВ все начислили и выплатили за март и в отчете показали и сдали 
Цитата (юлия79):В марте у директора что в табеле указано
Отпуск без сохранения зп -ОЗ
Sveto4Divny 152 570 баллов, г. Новосибирск
28 июля в 11:22
Добрый день.
Цитата (Екатерина Большова):в марте 2020 г была начислена зп директору
Цитата (Екатерина Большова):зп директору за март 2020 г  уже не начислялась
Так начислена или не начислена зарплата за март?
Цитата (Екатерина Большова):в отчете 6- ндфл и 2-ндфл показана эта сумма начисленная
Цитата (Екатерина Большова): в РСВ все начислили и выплатили за март и в отчете показали и сдали 
Цитата (юлия79):В марте у директора что в табеле указано
Отпуск без сохранения зп -ОЗ
Если весь март был отпуск б/сохранения зарплаты, зачем в показывали начисления в отчётности?
Вам нужно определяться, или вы будете править всю отчётность за 2020 год, или оформите отпуск б/с с апреля, а зарплата за март останется начисленной, но не выплаченной.
28 июля в 11:27
Цитата (Sveto4Divny):Так начислена или не начислена зарплата за март
бухгалтер ошибочно начислила зп, она (зп) не должна быть начислена за этот месяц 
Цитата (Sveto4Divny):Если весь март был отпуск б/сохранения зарплаты, зачем в показывали начисления в отчётности
в связи с тем, что бухгалтер ошибся в начислении за март , соответственно и ошибочно показано и в расчете рсв 
Цитата (Sveto4Divny):Вам нужно определяться, или вы будете править всю отчётность за 2020 год

получается и рсв надо править за весь год, т.е. убирать начисления за этот месяц, если даже это не привело к занижению налогооблагаемой базы?

Цитата (Sveto4Divny):а зарплата за март останется начисленной, но не выплаченной.
получается, надо сдать справку 2-ндфл с признаком 2, если определимся, что зп с апреля не будет начисляться? или как ответить  на требование почему ндфл не удержан?
Sveto4Divny 152 570 баллов, г. Новосибирск
28 июля в 12:17
Цитата (Екатерина Большова):получается и рсв надо править за весь год, т.е. убирать начисления за этот месяц, если даже это не привело к занижению налогооблагаемой базы?
Можете подарить излишне начисленные взносы бюджету.
Цитата (Екатерина Большова):получается, надо сдать справку 2-ндфл с признаком 2, если определимся, что зп с апреля не будет начисляться?
Ни в коем случае. В справке с признаком "1" должна быть отражена зарплата за март, исчисленный с зарплаты налог, в строках "удержанный" и "перечисленный" ставите нули.
Цитата (Екатерина Большова):или как ответить  на требование почему ндфл не удержан?
Потому что доход не выплачен, обязанность по удержанию не наступила.
Цитата (Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
Эксперт Бухонлайна согласен
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
28 июля в 13:22
Sveto4Divny, спасибо большое
30 июля в 09:47
Добрый день.
Цитата (Екатерина Большова):в марте  2020 г  прекратилась деятельность ООО.
И с тех пор деятельность не возобновилась? Или же были позже другие начисления в пользу директора?
2 августа в 10:50
Добрый день
Цитата (Александра Кривошеева):не возобновилась
не возобновилась
2 августа в 10:58
Тогда это самый простой и потому наилучший вариант:
Цитата (Sveto4Divny):В справке с признаком "1" должна быть отражена зарплата за март, исчисленный с зарплаты налог, в строках "удержанный" и "перечисленный" ставите нули.
Цитата (Sveto4Divny):оформите отпуск б/с с апреля, а зарплата за март останется начисленной, но не выплаченной.
И пока эта задолженность перед работником так и будет сохраняться. Когда восстановите деятельность, погасите и задолженность с начислением компенсации за задержку выплаты.
Бухгалтерия
Формируйте платежки на уплату налога по данным из декларации и сдавайте отчетность через интернет