Какой период указывать при перечислении и доплате авансовых платежей по налогу на прибыль?

Question

Добрый день. Подскажите пожайлуста сдаём декларацию по&#160; налогу на прибыль за полугодие 2021г.&#160; Рассчитали сумму к доплате по итогу за полугодие.&#160; И тк выручка за пред кв. Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи&#160; . Подскажите к доплате указывается период КВ.02 , а авансовые платежи указывать КВ.03 ? Спасибо.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.Цитата (geomech):пишите, спрашивайте, но не читать, не разбираться не получится.Если пугает текст налогового кодекса, можно начать с изучения наших публикаций в подборке для начинающих "Налоговый кодекс для "чайников". Там всё изложено очень структурированно и написано понятным языком.Выше уже давали ссылку на нужную Вам статью:https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/9/3708_nalog-na-pribyl-2021

geomech · Accepted Answer

Добрый день,Цитата (Елена Елена Елена):организация платит авансовые платежи поквартпльно. Как же нам писать&#160; по месяцам ? вам надо выяснить, обязаны ли вы платить ежемесячные авансовые платежи.Цитата (Елена Елена Елена):И тк выручка за пред кв. Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи&#160;Вы очень заблуждаетесь. Авансовые платежи надо платить в любом случае, если у вас не убыток, конечно.Вот только ежеквартальные или ежемесячные, это не зависит от выручки за предыдущий квартал.Советую вам очень внимательно почитать ст. 286 НК.Так же предложу: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/9/3708_nalog-na-pribyl-2021Об авансовых платежах там тоже написано просто и понятно.Цитата (Важный бух):Цитата (Елена Елена Елена):Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи&#160; . Поэтому организация переходит на ежемесячные авансовые платежи. Ирина, я так поняла, что автор берет в расчет только предыдущий квартал, процитирую всю фразу:Цитата (Елена Елена Елена):&#160; И тк выручка за пред кв. Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи&#160; .

geomech · Accepted Answer

Цитата (Елена Елена Елена):если бы предприятие уплачивало только налог только ежекваоталтно

Налоговый период по налогу на прибыль - год (ст. 285 НК), поэтому налог только за год, а все что платится в течение года - это авансовые платежи, ежемесячные и/или ежеквартальные .

Цитата (Елена Елена Елена):но и начисление и уплата ежемесячных платежей не нужно бы было .

Нужно или не нужно платить ежемесячные авансовые платежи зависит от вашей выручки за предыдущие 4 квартала.

Цитата (п. 3 ст. 286 НК):3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

Советую все же:

Цитата (geomech):вам очень внимательно почитать ст. 286 НК.

т.к. имеются всякие нюансы....

Важный бух · Answer

Цитата (Елена Елена Елена):а авансовые платежи указывать КВ.03 ? Нет. Это же ежемесячные АП. В июле платите за июль, ставите месяц июль. И т.д.

Елена Елена Елена · Answer

Важный бух,&#160; организация платит авансовые платежи поквартпльно. Как же нам писать&#160; по месяцам ?

Важный бух · Answer

Цитата (Елена Елена Елена):Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи&#160; . Поэтому организация переходит на ежемесячные авансовые платежи. По срокам уплаты 28.07, 28.08, 28.09&#160;&#160;(письма Минфина&#160;от 02.09 2014 № 03-03-06/1/43820,&#160;от 24.12. 2012 № 03-03-06/1/716&#160;и&#160;от 21.09.2012 № 03-03-06/1/493.)

Елена Елена Елена · Answer

Важный бух, а если в пп указали КВ.03 то нужно письмо писать об уточнении ?

geomech · Answer

Цитата (Елена Елена Елена):а если в пп указали КВ.03 то нужно письмо писать об уточнении ? Уточните, что вы уплатили?

Елена Елена Елена · Answer

geomech, 1/3 авансового платежа на 3 квартал 2021г

geomech · Answer

Цитата (Елена Елена Елена):1/3 авансового платежа на 3 квартал 2021г

Все таки вы платите ежемесячные авансовые платежи?
Или это авансовый платеж за 2кв.?

Елена Елена Елена · Answer

geomech, авансовый платеж мы итогам полугодия доплатили. И вносим 1/ 3 платежа на 3 кв. Также оплатим по сроку 28.08 и 28.09

geomech, или я что то не правильно понимаю. В 1 квартале заплатили поатеж за 1 кв. За полугодие рассчитали и доплатили за 2 кв. И ро итогам 2 кв рассчитали авансовые платежи на 3 кв. Так?

geomech · Answer

Цитата (Елена Елена Елена):авансовый платеж мы итогам полугодия доплатили.

Указали КВ.02.2021?

Цитата (Елена Елена Елена): И вносим 1/ 3 платежа на 3 кв. Также оплатим по сроку 28.08 и 28.09

Я бы написала письмо на уточнение периода, не КВ.03.2021, а МС.07.2021.
Думаю, что платеж зачтется, но что бы у НИ уж точно не было никакого повода предъявить вам неуплату ежемесячного авансового платежа. тем более, что по ТКС отправить такое письмо пара минут.

Цитата (Елена Елена Елена):или я что то не правильно понимаю. В 1 квартале заплатили поатеж за 1 кв. За полугодие рассчитали и доплатили за 2 кв. И ро итогам 2 кв рассчитали авансовые платежи на 3 кв. Так?

Если обязаны платить ежемесячные авансовые платежи, то так.
А обязаны или нет - вы должны разобраться, почитав:

Цитата (geomech):Советую вам очень внимательно почитать ст. 286 НК.

А так же статью, ссылку, на которую я дала выше.

Читайте, если будут возникать вопросы - пишите, спрашивайте, но не читать, не разбираться не получится.

Елена Елена Елена · Answer

geomech, я так понимаю трактовка,&#160; если бы предприятие уплачивало только налог только ежекваоталтно,&#160; но и начисление и уплата ежемесячных платежей не нужно бы было . Спасибо

Елена Елена Еленаспросил28 июля 2021 в 17:16 281 просмотр Налог на прибыль  Какой период указывать при перечислении и доплате авансовых платежей по налогу на прибыль? Добрый день. Подскажите пожайлуста сдаём декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2021г. Рассчитали сумму к доплате по итогу за полугодие. И тк выручка за пред кв. Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи . Подскажите к доплате указывается период КВ.02 , а авансовые платежи указывать КВ.03 ? Спасибо. Новый вопрос Ответить

Важный бух г. Астрахань230 503 балла 28 июля 2021 в 18:59 Цитата (Елена Елена Елена):а авансовые платежи указывать КВ.03 ? Нет. Это же ежемесячные АП. В июле платите за июль, ставите месяц июль. И т.д. 28 июля 2021

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Елена Елена ЕленаАвтор вопроса 8 баллов 28 июля 2021 в 19:04 Важный бух, организация платит авансовые платежи поквартпльно. Как же нам писать по месяцам ? 28 июля 2021

Важный бух г. Астрахань230 503 балла 28 июля 2021 в 19:13 19 баллов Цитата (Елена Елена Елена):Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи . Поэтому организация переходит на ежемесячные авансовые платежи. По срокам уплаты 28.07, 28.08, 28.09 (письма Минфина от 02.09 2014 № 03-03-06/1/43820, от 24.12. 2012 № 03-03-06/1/716 и от 21.09.2012 № 03-03-06/1/493.) 28 июля 2021 19 баллов

geomech г. Ростовская область445 021 балл 28 июля 2021 в 19:14 46 баллов Добрый день, Цитата (Елена Елена Елена):организация платит авансовые платежи поквартпльно. Как же нам писать по месяцам ? вам надо выяснить, обязаны ли вы платить ежемесячные авансовые платежи. Цитата (Елена Елена Елена):И тк выручка за пред кв. Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи Вы очень заблуждаетесь. Авансовые платежи надо платить в любом случае, если у вас не убыток, конечно. Вот только ежеквартальные или ежемесячные, это не зависит от выручки за предыдущий квартал. Советую вам очень внимательно почитать ст. 286 НК. Так же предложу: [Ссылка устарела] Об авансовых платежах там тоже написано просто и понятно. Цитата (Важный бух): Цитата (Елена Елена Елена):Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи . Поэтому организация переходит на ежемесячные авансовые платежи. Ирина, я так поняла, что автор берет в расчет только предыдущий квартал, процитирую всю фразу: Цитата (Елена Елена Елена): И тк выручка за пред кв. Превысила 15 млн р в квартал нужно заплатить авансовые платежи . 28 июля 2021 (Изменено) 46 баллов Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Елена Елена ЕленаАвтор вопроса 8 баллов 28 июля 2021 в 19:35 Важный бух, а если в пп указали КВ.03 то нужно письмо писать об уточнении ? 28 июля 2021

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

geomech г. Ростовская область445 021 балл 28 июля 2021 в 19:35 Цитата (Елена Елена Елена):а если в пп указали КВ.03 то нужно письмо писать об уточнении ? Уточните, что вы уплатили? 28 июля 2021 (Изменено)

Елена Елена ЕленаАвтор вопроса 8 баллов 28 июля 2021 в 19:40 geomech, 1/3 авансового платежа на 3 квартал 2021г 28 июля 2021

geomech г. Ростовская область445 021 балл 28 июля 2021 в 19:41 Цитата (Елена Елена Елена):1/3 авансового платежа на 3 квартал 2021г Все таки вы платите ежемесячные авансовые платежи? Или это авансовый платеж за 2кв.? 28 июля 2021

Елена Елена ЕленаАвтор вопроса 8 баллов 28 июля 2021 в 19:43 geomech, авансовый платеж мы итогам полугодия доплатили. И вносим 1/ 3 платежа на 3 кв. Также оплатим по сроку 28.08 и 28.09 geomech, или я что то не правильно понимаю. В 1 квартале заплатили поатеж за 1 кв. За полугодие рассчитали и доплатили за 2 кв. И ро итогам 2 кв рассчитали авансовые платежи на 3 кв. Так? 28 июля 2021 (Изменено)

Алгоритм действий при выявлении уклониста Скачать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

geomech г. Ростовская область445 021 балл 28 июля 2021 в 19:55 Цитата (Елена Елена Елена):авансовый платеж мы итогам полугодия доплатили. Указали КВ.02.2021? Цитата (Елена Елена Елена): И вносим 1/ 3 платежа на 3 кв. Также оплатим по сроку 28.08 и 28.09 Я бы написала письмо на уточнение периода, не КВ.03.2021, а МС.07.2021. Думаю, что платеж зачтется, но что бы у НИ уж точно не было никакого повода предъявить вам неуплату ежемесячного авансового платежа. тем более, что по ТКС отправить такое письмо пара минут. Цитата (Елена Елена Елена):или я что то не правильно понимаю. В 1 квартале заплатили поатеж за 1 кв. За полугодие рассчитали и доплатили за 2 кв. И ро итогам 2 кв рассчитали авансовые платежи на 3 кв. Так? Если обязаны платить ежемесячные авансовые платежи, то так. А обязаны или нет - вы должны разобраться, почитав: Цитата (geomech):Советую вам очень внимательно почитать ст. 286 НК. А так же статью, ссылку, на которую я дала выше. Читайте, если будут возникать вопросы - пишите, спрашивайте, но не читать, не разбираться не получится. 28 июля 2021 (Изменено)

Елена Елена ЕленаАвтор вопроса 8 баллов 28 июля 2021 в 20:46 geomech, я так понимаю трактовка, если бы предприятие уплачивало только налог только ежекваоталтно, но и начисление и уплата ежемесячных платежей не нужно бы было . Спасибо 28 июля 2021

geomech г. Ростовская область445 021 балл 29 июля 2021 в 07:32 9 баллов Цитата (Елена Елена Елена):если бы предприятие уплачивало только налог только ежекваоталтно Налоговый период по налогу на прибыль - год (ст. 285 НК), поэтому налог только за год, а все что платится в течение года - это авансовые платежи, ежемесячные и/или ежеквартальные . Цитата (Елена Елена Елена):но и начисление и уплата ежемесячных платежей не нужно бы было . Нужно или не нужно платить ежемесячные авансовые платежи зависит от вашей выручки за предыдущие 4 квартала. Цитата (п. 3 ст. 286 НК):3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода. Советую все же: Цитата (geomech):вам очень внимательно почитать ст. 286 НК. т.к. имеются всякие нюансы.... 29 июля 2021 (Изменено) 9 баллов Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Александра Кривошеева Консультант 3 августа 2021 в 11:02 Добрый день. Цитата (geomech):пишите, спрашивайте, но не читать, не разбираться не получится. Если пугает текст налогового кодекса, можно начать с изучения наших публикаций в подборке для начинающих "Налоговый кодекс для "чайников". Там всё изложено очень структурированно и написано понятным языком. Выше уже давали ссылку на нужную Вам статью: [Ссылка устарела] 3 августа 2021

Пройти курс о новых правилах закупок для поставщиков Выбрать даты Реклама 16+. АНО ДПО «Учебный центр СКБ Контур». Реквизиты