Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Bad head

Как исправить ошибку в учете доходов?

Добрый день! Выявили, что во втором квартале 2011 учли прочие "лишние" доходы. Прибыль и отчетность еще не сдавали. Как правильно внести исправления? Спасибо большое.
Подумала сама (методом тыка). Проверьте, буду очень прзнательна:
В учете были сделаны проводки Д62 К91 (пр. доходы) 31600
Д91 (пр.расх) К68.02 4820,34 (НДС) - такие проводки в мае и июне.

Исправляю и в НУ и в БУ 31.12.2011 методом сторно
Д62 К91 (пр. доходы) -31600
Д91 (пр.расх) К68.02 - 4820,34

Так у меня еще и разд. учет НДС и мы его делили в том периоде по пропорции: Д68 К19 - 10
Считаю пропорцию исходя из реальной выручки, получается что надо было на 5 рублей меньше делаю проводку Д68 К19 -5

Так правильно?


Большое спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Алла Владимировна 7 284 балла, г. Омск
23 марта 2012 в 12:51
Цитата (Bad head):Добрый день! Выявили, что во втором квартале 2011 учли прочие "лишние" доходы. Прибыль и отчетность еще не сдавали. Как правильно внести исправления? Спасибо большое.
Подумала сама (методом тыка). Проверьте, буду очень прзнательна:
В учете были сделаны проводки Д62 К91 (пр. доходы) 31600
Д91 (пр.расх) К68.02 4820,34 (НДС) - такие проводки в мае и июне.

Исправляю и в НУ и в БУ 31.12.2011 методом сторно
Д62 К91 (пр. доходы) -31600
Д91 (пр.расх) К68.02 - 4820,34

Так у меня еще и разд. учет НДС и мы его делили в том периоде по пропорции: Д68 К19 - 10
Считаю пропорцию исходя из реальной выручки, получается что надо было на 5 рублей меньше делаю проводку Д68 К19 -5

Так правильно?


Большое спасибо.

Добрый день!
Проводки верные до выделенного мною момента
при чем здесь возмещенный и начисленный НДС, сч. 19 - это возмещение.
По прибыли можно исправить годом, т.к. доходы вы уменьшаете, а вот уточненку по НДС нужно сдать за второй квартал.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП