Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Fotina

Задолженность по НДФЛ

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста: мы дивиденды выплачиваем по итогам квартала. В 2011 года, после 1 кв. мы удержали, но не доплатили НДФЛ около 1 тыс руб., по итогам 2 кв. аналогично, по итогам третьего заплатили как положено. Как правильно погасить задолженность? Отправить одной платежкой общую сумму недоимки за 1 и 2-ой кв., или разными, указывая в платежке конкретный месяц? Или вообще эта задолженность переходит из квартала в квартал и погашая ее нужно указывать тот месяц, в котором получил последние дивиденды за 2011 год? Если справки 2НДФЛ еще не сданы, в платежке указывать ЗД или ТП?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
23 марта 2012 в 11:24
Цитата (Fotina):Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста: мы дивиденды выплачиваем по итогам квартала. В 2011 года, после 1 кв. мы удержали, но не доплатили НДФЛ около 1 тыс руб., по итогам 2 кв. аналогично, по итогам третьего заплатили как положено. Как правильно погасить задолженность? Отправить одной платежкой общую сумму недоимки за 1 и 2-ой кв., или разными, указывая в платежке конкретный месяц? Или вообще эта задолженность переходит из квартала в квартал и погашая ее нужно указывать тот месяц, в котором получил последние дивиденды за 2011 год? Если справки 2НДФЛ еще не сданы, в платежке указывать ЗД или ТП?


Добрый день!
Прежде всего, уточните, когда именно были выплачены сами дивиденды - за 1 кв., за 2 кв. и за 3 кв.

Успехов!
Бухгалтерия
Составляйте договоры ГПХ по готовым шаблонам
23 марта 2012 в 11:39
Здравствуйте! за 1 кв. - 04.2011, за 2 кв. - 07.2011, за 3 кв. 10.2011. Недоимка была в апреле и июле. Очень жду Вашего ответа!
Александр Погребс Главный консультант
23 марта 2012 в 13:01
Цитата (Fotina):Здравствуйте! за 1 кв. - 04.2011, за 2 кв. - 07.2011, за 3 кв. 10.2011. Недоимка была в апреле и июле. Очень жду Вашего ответа!

Следовательно, НДФЛ по дивидендам за 1 квартал Вы должны были заплатить в апреле, за второй квартал - в июле, за 3 квартал - в октябре.
"как положено" Вы заплатили только по третьему кварталу.
Значит, платежи (в октябре или позже) по 1 и 2 кварталу будут погашением задолженности (недоимки). Отсутствие или наличие 2-НДФЛ здесь не при чем.
Я так понимаю.

Успехов!