lecher2005

Как заполнить заявление на уменьшение стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов?

 Доброго дня, уважаемые форумчане! 
ИП в 2020 году получил патент срок действия с 01.01.2021 по 30.06.2021 г. на розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети, с площадью зала не более 50 кв.м. Стоимость патента общая = 20 827 рублей. В связи с тем, что патент можно уменьшить на 50% общая стоимость патента к уплате: 10 414 (20827/2)
И второй патент со сроком действия с 01.07.2021 по 31.12.2021 г. на розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети, с площадью зала не более 50 кв.м. Стоимость патента общая = 21 173 рублей. 
У ИП есть один работник.
Планируем подать заявление на уменьшение стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов. 
по состоянию на 13.09.2021 г. оплачено страховых взносов за себя: с начала года: 30 655,50
за работника: 34067,30. 
Как правильно заполнить строки 040, 050, 060 листа А и строки 110, 120, 130 и 140 листа Б в заявлении на уменьшении патента на сумму уплаченных страховых взносов.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Главбух 2003 370 668 баллов, г. Кемерово
13 сентября в 14:39
Добрый день!
По первому патенту подавали уведомление?
Цитата (Форма уведомления об уменьшении стоимости патента на сумму взносов утверждена официально):Как составить уведомление

Официальный бланк уведомления, как и рекомендуемый, состоит из трех частей:
титульного листа;листа А, где указываются сведения о патентах, в отношении которых уменьшается налог на сумму взносов и пособий;листа Б, в котором отражается сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму патентного налога.Рассчитывайте взносы «за себя» с налогом по УСН или патентуЗаполнить бесплатно
Но структура этих разделов несколько отличается. Так, на титульном листе утвержденной формы нужно будет дополнительно указать календарный год периода действия патентов, в отношении которых уменьшается налог.
На Листе А необходимо отразить не только дату начала действия патента, как это предусмотрено в рекомендуемой форме, но и дату его окончания. Всего на этом листе нужно будет заполнить семь строк (по каждому патенту):
строка 010 — номер патента;
строка 020 — дата начала действия патента;
строка 025 — дата окончания действия патента;строка 030 — признак налогоплательщика (ИП-работодатель указывает значение «1», а ИП, не производящий выплат физлицам, — значение «2»);
строка 040 — сумма налога к уплате по патенту, в отношении которого уменьшается налог;
строка 050 — сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму патентного налога. При этом должны выполняться следующие соотношения.
Если в строке 030 стоит признак «1», то стр. 050 <= стр. 040 /2 — стр. 060.
Если в строке 030 стоит признак «2», то стр. 050 <= стр. 040 — стр. 060;
строка 060 — сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму патентного налога, которая была учтена при уменьшении суммы налога в ранее представленных уведомлениях.
Лист Б содержит четыре строки:
строка 110 — общая сумма уплаченных взносов и пособий, предусмотренных пунктом 1.2 статьи 346.51 НК РФ;
строка 120 — общая сумма взносов и пособий, уменьшающая сумму патентного налога (сумма, указанная в строке 050 Листа А);
строка 130 — общая сумма взносов и пособий, уменьшающая сумму патентного налога, которая была учтена при уменьшении суммы налога в ранее представленных уведомлениях (сумма, указанная в строке 050 Листа А);
строка 140 — сумма взносов и пособий, оставшаяся после уменьшения патентного налога (стр. 140 = стр. 110 – (стр. 120 + стр. 130)).
Уведомление можно передать в налоговую инспекцию лично, переслать по почте с описью вложения или направить в электронном виде по утвержденному формату по телекоммуникационным каналам связи. В последнем случае документ нужно завизировать усиленной квалифицированной электронной подписью. Уведомление подается в ту инспекцию, где ИП состоит на учете в качестве плательщика патентного налога.
 В Вашем случае, для второго патента:
040   21173
050  10586
060    -----
110 Вся сумма взносов 
120 10586
130   ----
140 (Все взносы минус 10586)
Форма уведомления об уменьшении стоимости патента на сумму взносов утверждена официально
Эксперт Бухонлайна согласен
Бухгалтерия
Рассчитывайте взносы «за себя» с налогом по УСН или патенту
13 сентября в 14:58
Цитата (Главбух 2003):Добрый день!
По первому патенту подавали уведомление?
Да, по первому патенту заявление на уменьшение подавали.

Цитата (Главбух 2003):В Вашем случае, для второго патента:
040   21173
050  10586
060    -----
110 Вся сумма взносов 
120 10586
130   ----
140 (Все взносы минус 10586)
по строке 060 необходимо учитывать сумму страховых взносов в ранее представленных уведомлениях? уведомление об уменьшении подавали в июне по старой форме.
Главбух 2003 370 668 баллов, г. Кемерово
13 сентября в 17:47
Цитата (lecher2005):по строке 060 необходимо учитывать сумму страховых взносов в ранее представленных уведомлениях? уведомление об уменьшении подавали в июне по старой форме.
Думаю, нет, предыдущее уменьшение было по другому патенту. Полагаю, что в строке 060 указывается сумма взносов из предыдущего уведомления, если подавали на один и тот же патент умньшение.
13 сентября в 22:04
Главбух 2003, большое вам спасибо 🙏
Бухгалтерия
Рассчитайте взносы «за себя» и работников при совмещении УСН и ПСН
Главбух 2003 370 668 баллов, г. Кемерово
14 сентября в 04:11
lecher2005, пожалуйста!
Всего Вам доброго!